【我們想讓你知道】
0056 高股息 ETF 配息雖然很高，但這些你都領的到嗎？如果你收入超過一定額度，那就只能跟這些股息說掰掰了，因為還要再繳一筆稅。高收入的人可以選擇下文介紹的 2 方法，讓你的股息乖乖進到你的口袋。
文 / 李柏鋒
元大高股息 0056 是眾所皆知的高股息 ETF，平均下來每年的配息有 5% 左右，是許多台灣投資人喜愛的金融商品。ETF 投資成本低，相較於共同基金動輒 2% 的管理費，0056 的管理費只有 0.4%；共同基金的手續費也相當可觀，同樣動輒 2%，0056 的手續費則跟股票一樣，最高就是 1.425% ，也便宜很多。但還有一個成本卻很少有人意識到，那就是配息須繳的稅費...不只配息所得要併入綜合所得課稅，還有健保補充費要繳。假設投資人持有 100 張 0056，以目前( 2018 年 12 月)的股價來算，資產大概是 244 萬元。今( 2018 )年度 0056 每股配息 1.45 元，所以一共可以拿到 145,000 元的配息。
但是要繳多少稅費呢？
在健保補充費的部分，因為一次拿到的配息超過 20,000 元，所以會直接扣繳，費率 1.91%，算下來有 2,770 元。此外還有綜合所得稅，依照投資人的稅率不同，從 5% 到 45% 不等。
如果你的綜合所得稅稅率是在 20% 或以上的，股息將會從投資收入變成沈重的稅務成本。對於高收入族群而言，選擇投資標的時就必須審慎考量，雖然收到配息的感覺很美好，但是繳稅卻非常痛苦。
那該怎麼辦？
首先，高收入族群應該盡量避免高股息工具
假設 0050 和 0056 在未來 20 年的總報酬都一樣，因為稅的差異，0050 將會提供更高的實質總報酬，而 0056 的投資人領到的配息將會有很重的稅負，雖然股息殖利率或許比較高，但真的可以拿來再投資的資金反而就少了。
第二，當可投資資金高到一定的規模，可以進行海外投資
海外投資的配息所得屬於海外所得，每年超過 100 萬元才需要「申報」，而合併國內的總所得只要低於 670 萬元，就不必繳稅。
所以相較之下，海外投資的稅務負擔低上許多。但是由於海外投資會有匯款等成本，所以建議超過 300 萬元才開始進行，可以將成本的比例壓低。如果每年的總所得超過 670 萬元，該怎麼辦呢？那就得做更進一步的稅務規劃啦！在投資的時候，請一定要思考稅務成本，否則每年因為領股息，繳稅超過 2 萬多元，等於少掉一張 0056，是相當可怕的損失！
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(圖：shutterstock / 責任編輯：Andy；內容純屬參考，並非投資建議，投資前請謹慎為上)
