今年退稅有幾多?政府早前宣佈2023/24年度薪俸稅等多個稅項將減至HK$3,000,究竟退稅額如何計算?不同稅項的退稅額又有什麼注意事項?下文MoneyHero為你逐一拆解今年度交税可以慳到多少!
甚麼是退稅額?
簡而言之,退稅其實就是打工仔人人有份的税務局「回水」。定義上,税務局會就每個財政年度政府定下的稅務措施, 根據每人上一個課稅年度已支付的暫繳稅,經扣除退稅、本年度稅款及來年暫繳稅後,若仍有餘額,税務局將會以支票方式向納税人退稅。
跳至相關段落:2024退稅最新安排|退稅須知 | 退稅支票安排 | 退稅、扣稅與免稅
相關資訊:報稅表填寫教學|薪俸稅及免稅額計算方法Q&A|免稅額申請教學|分期交稅申請教學及所需文件|反對評稅申請教學|信用卡交稅優惠
2024退稅最新安排
財政司司長陳茂波早前於2024/25年財政預算案中公布最新稅務措施, 當中涉及薪俸税、利得稅、個人入息課稅及差餉等稅項,分別影響2023/24及2024/25兩個課稅年度:
薪俸税、利得税、個人入息課税寬減
2023/24課税年度利得税、薪俸税及個人入息課税每宗個案將獲退稅HK$3,000。
子女免税額及子女出生課税年度的額外免税額
2023/24課税年度起,子女免税額及子女出生課税年度的額外免税額將會由現時的HK$12萬增至HK$13萬,即每名子女在出生年度的免税額將會達到HK$26萬。
差餉
2024/25年度首季的住宅物業差餉及非住宅物業差餉,每個應繳差餉物業的差餉寬減上限為每季HK$1,000。
銀行稅務貸款比較|虛擬銀行稅貸比較|財務公司稅貸比較|借稅貸做定期
何謂每宗退稅個案?
「每宗個案」指每種税項的税款計算單位:
稅項 | 税款計算單位 |
薪俸稅 | 每個個人 |
利得稅 | 每個業務 |
個人入息課稅 | 夫婦二人合併評稅 每對夫婦計算,即夫婦兩人合共上限為HK$3,000 |
未婚人士,或選擇與配偶分開評稅的已婚人士 每個個人 |
情況1:同時需要繳交薪俸税及利得税
如果你同時需要繳交薪俸税及利得税,你可同時就兩項稅項獲得減免,即減免上限為HK$6,000。
情況2:夫婦二人合併評稅
如果你選擇與配偶共同以個人入息課税方式評税,夫婦兩人的退稅上限合共為HK$3,000。相反,如果你選擇於配偶分開評税,上限會以每個個人計算,即每人可獲HK$3,000,夫婦兩人的退稅上限合共為HK$6,000。
退稅支票需要主動申請?
你只需如常填寫個別人士報稅表(BIR60),税務局將會以支票形式退還稅款餘額,並以平郵寄往你最後提供的通訊地址。
謹記退税支票須於發出日期 6 個月內存入你的銀行戶口,逾期未領的款項可用作抵銷你下一個課稅年度的税款。如果你的通訊地址有所更改,請及早通知税務局以免寄失。
退稅、免稅和扣稅有什麼分別?
扣稅項目和免稅項目同為申報薪俸稅或個人入息課稅稅項時應課稅入息實額的計算項目,而退稅項目則涉及每人上一個課稅年度已支付的暫繳稅,經扣除退稅、本年度稅款及來年暫繳稅後,若仍有餘額,税務局將會以支票方式向納税人退稅。
政府自2019年起將「自願醫保計劃」、「合資格延期年金」以及「強積金可扣稅自願性供款」等列入為扣稅項目,坊間則稱之為「扣稅三寶」。免稅項目的申索資格則通常與供養家庭成員及身體傷殘有關。
扣稅項目 | 扣稅額 |
自願醫保計劃 | HK$8,000 |
合資格年金保費 & 強積金自願性供款 | HK$60,000 |
認可退休計劃強制性供款(包括強積金) | HK$18,000 |
住宅租金扣稅 | HK$100,000 |
個人進修開支 | HK$100,000 |
居所貸款利息 | HK$100,000 |
長者住宿照顧開支 | HK$100,000 |
2023/24年度免稅項目
免稅項目 | 免稅額 |
基本免税額 | HK$132,000 |
已婚人士免稅額 | HK$264,000 |
子女免稅額 | HK$130,000 |
供養兄弟姊妹免稅額 | HK$37,500 |
供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額 | 高達HK$50,000 |
單親免稅額 | HK$132,000 |
傷殘受養人免稅額 | HK$75,000 |
傷殘人士免稅額 | HK$75,000 |
延伸閱讀:【交稅報稅】年薪幾多要交稅?
延伸閱讀: 免稅額|報稅如何慳最多? 供養父母、子女及個人免稅額解説
MoneyHero遵從《個人資料(隱私)條例 2013 》致力保障你的個人資料。透過MoneyHero申請貸款時,你的個人資料將傳送至銀行或貸款機構,並由他們處理有關申請。銀行或貸款機構可能會直接聯絡你。除非你同意,否則MoneyHero不會儲存你的個人資料。忠告:借定唔借,還得到先好借!各大財務公司查詢及投訴熱線一覽
精選稅季貸款
精選稅季貸款
WeLend私人貸款:高達HK$20,340獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.88%
- A.I. 全自動貸款,以A.I.大數據計出個人化報價
- 貸款一經確認及審批後,即時以轉數快過數
- 貸款HK$30萬或以下毋須入息證明及住址證明
- 24小時人工智能解答疑難
即日起至2024年4月30日,經本網成功申請WeLend私人貸款,無論成功與否都可獲Now E英超及西甲賽事1個月賽事通行證 x5(價值HK$1,340)、HK$1,000 Apple Gift Card或惠康現金券
此外,即日起至2024年4月30日,經本網成功申請及提取WeLend私人貸款達指定貸款額,還款期24個月或以上,可獲高達HK$19,000現金獎賞
提取貸款金額 | MoneyHero獨家現金回贈 + WeLend迎新優惠 |
---|---|
HK$800,001以上 | HK$12,000 |
HK$600,001 至 HK$80萬 | HK$19,000 |
HK$500,001 至 HK$60萬 | HK$13,800 |
HK$400,001 至 HK$50萬 | HK$10,800 |
HK$300,001 至 HK$40萬 | HK$8,600 |
HK$200,001 至 HK$30萬 | HK$7,600 |
HK$100,001 至 HK$20萬 | HK$2,800 |
星展銀行定額私人貸款:總值高達HK$18,800獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰2.2%(以貸款HK$200萬及還款期24個月計算,已包括2%貸款開立費)
- 貸款額高達HK$200萬
- 可提取已償還貸款額
即日起至2024年4月30日,成功申請星展銀行定額私人貸款及批核指定貸款額,並於2024年5月22日或之前成功提取貸款,可獲高達HK$7,700超市現金券以及額外HK$300「一扣即享」金額
貸款額 | DBS現金券 | 額外「一扣即享」金額 | |
---|---|---|---|
還款期42至60個月 | 還款期12至36個月 | ||
HK$100萬或以上 | HK$7,700超市現金券 | HK$3,000超市現金券 | HK$300 |
HK$50萬 至 HK$999,999 | HK$3,000超市現金券 | HK$1,000超市現金券 | |
HK$30萬 至 HK$499,999 | HK$1,000超市現金券 | HK$1,000超市現金券 | |
HK$10萬 至 HK$299,999 | HK$500超市現金券 | HK$500超市現金券 |
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年5月31日,經本網成功申請星展銀行定額私人貸款達指定貸款額,並於2024年6月21日或之前成功提取貸款,全新客戶可獲獨家優惠高達HK$10,800超市現金券或Apple Gift Card,現有客戶亦可獲高達HK$8,000超市現金券或Apple Gift Card!
貸款額 | MoneyHero獨家優惠(超市現金券/Apple Gift Card) | |
---|---|---|
全新客戶 | 現有客戶 | |
HK$150萬或以上 | HK$10,800 | HK$8,000 |
HK$100萬至HK$1,499,999 | HK$7,000 | HK$5,500 |
HK$50萬至HK$999,999 | HK$5,500 | HK$4,500 |
HK$30萬至HK$499,999 | HK$3,500 | HK$3,000 |
HK$10萬至HK$299,999 | HK$1,500 | HK$1,000 |
Citi稅季貸款:總值高達HK$18,339獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.78%(以貸款HK$350萬及還款期12個月計算)
- 貸款額高達HK$350萬
- 貸款即日批核,現金即日到手
即日起至2024年4月30日期間,成功申請Citi稅季貸款達指定貸款額,並於2024年5月14日或之前提取貸款,可獲高達HK$8,000現金券
貸款額 | 還款期25個月或以上 | 還款期12至24個月 | ||
---|---|---|---|---|
指定客戶* | 其他客戶 | 指定客戶* | 其他客戶 | |
HK$150萬或以上 | HK$8,000 | HK$4,000 | HK$4,000 | HK$2,000 |
HK$80萬 至 HK$1,499,999 | HK$4,000 | HK$2,500 | HK$2,500 | HK$1,500 |
HK$40萬 至 HK$799,999 | HK$2,000 | HK$1,500 | HK$1,500 | HK$1,000 |
HK$10萬 至 HK$399,999 | HK$700 | HK$600 | HK$500 | HK$400 |
💰MoneyHero獨家優惠
- 即日起至2024年4月30日下午6時,經本網成功申請Citi稅季貸款,不論貸款額及是否獲批核,可享Now E 英超及西甲賽事1個月通行證 x 5(價值HK$1,340)、HK$1,000 Apple Gift Card或惠康現金券
- 即日起至2024年4月30日下午6時,經本網成功申請Citi稅季貸款,還款期12個月或以上,並於1個月內提取指定貸款額,可獲獨家優惠高達13" MacBook Air (M3) (256GB)(價值HK$8,999)、HK$8,500 Apple Gift Card或惠康現金券
貸款額 MoneyHero獨家優惠 HK$200萬或以上 13" MacBook Air (M3) (256GB)(價值HK$8,999)、HK$8,500 Apple Gift Card或惠康現金券 HK$80萬 至 HK$1,999,999 Samsung Galaxy S24+ (12+256GB)(價值HK$7,598)、HK$7,000 Apple Gift Card或惠康現金券 HK$30萬 至 HK$799,999 HK$5,000 Apple Gift Card或惠康現金券 HK$20萬 至 HK$299,999 LG 29L 變頻式離子殺菌智能抽濕機(價值HK$6,990)、HK$4,000 Apple Gift Card或惠康現金券 HK$10萬 至 HK$199,999 HK$1,500 Apple Gift Card或惠康現金券
渣打銀行私人貸款:總值高達HK$18,199獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.85%(以貸款HK$150萬及還款期12個月計算)
- 網上申請特快服務承諾:於任何辦公日中午前遞交網上申請,將有專人於當日跟進
- 特設7天冷靜期,期內豁免提早償還貸款手續費
- 即日起至2024年5月31日,於網上成功申請及提取渣打分期貸款可享高達HK$7,000現金回贈
貸款金額 現金回贈 24個月或以上還款期 12個月還款期 HK$150萬或以上 HK$7,000 HK$3,500 HK$60萬 至 HK$1,499,999 HK$3,000 HK$1,500 HK$20萬 至 HK$599,999 HK$2,000 HK$1,000 HK$5萬 至 HK$199,999 HK$500 HK$500 - 全新客戶(申請時沒有持有任何渣打信用卡或貸款)及現有渣打自動轉賬出糧服務客戶,貸款額達HK$5萬以上且還款期達36個月或以上:額外HK$1,000現金回贈
- 即日起至2024年5月31日,網上成功申請渣打貸款並於三個月內提取貸款,可參加大抽獎,有機會贏取336,000「亞洲萬里通」里數(總共6位得獎者)
- 即日起至2024年4月30日下午6時,經MoneyHero成功申請渣打銀行私人貸款,並於2024年4月30日或之前向銀行交齊所有文件,不論貸款額及是否獲批核,可獲獨家優惠Now E英超及西甲賽事1個月賽事通行證四張(價值HK$1,072)、HK$800 Apple Gift Card或惠康現金券
- 即日至2024年4月30日下午6時,經本網成功申請及批核指定貸款額,並於3個月内提取貸款,可獲獨家優惠高達iPhone 15 Pro 256GB(價值HK$9,399)、HK$8,800 Apple Gift Card或惠康購物現金券!
貸款金額 MoneyHero獨家優惠 HK$80萬或以上 iPhone 15 Pro 256GB(價值HK$9,399)、HK$8,800 Apple Gift Card或惠康購物現金券 HK$30萬 至 HK$799,999 Microsoft Surface Pro 9 ( i5 / 256GB / 8GB RAM)(價值HK$9,988)、HK$7,000 Apple Gift Card或惠康購物現金券 HK$20萬 至 HK$299,999 Marshall Woburn II(價值HK$4,999)、HK$3,500 Apple Gift Card或惠康購物現金券
華僑銀行私人貸款︰高達HK$17,300獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰3.30%(以貸款HK$150萬及還款期12個月計算)
- 貸款額高達HK$200萬
- 還款期長達60個月
即日起至2024年6月30日,新客戶網上申請華僑銀行私人貸款及成功提取貸款可享高達HK$1萬現金回贈
貸款額 | 48個月或以上還款期 | 24個月或以上還款期 | 12個月或以上還款期 |
---|---|---|---|
HK$150萬或以上 | HK$1萬 | HK$9,000 | HK$9,000 |
HK$100萬 至 HK$1,499,999 | HK$6,000 | HK$5,000 | / |
HK$50萬 至 HK$999,999 | HK$3,000 | HK$2,000 | / |
HK$30萬 至 HK$499,999 | HK$2,000 | HK$1,000 | / |
HK$10萬 至 HK$299,999 | HK$1,700 | HK$700 | / |
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年4月30日下午6時,成功經MoneyHero申請華僑銀行私人貸款,並於4月30日或之前向銀行交齊所有文件,不論貸款額及是否獲批核,可享HK$800 Apple Gift Card或惠康現金券
此外,即日起至2024年4月30日,經MoneyHero成功申請及提取華僑銀行私人貸款,可獲HK$6,000 Apple Gift Card或惠康現金券
貸款額 | MoneyHero獨家優惠 |
---|---|
HK$50萬或以上 | HK$6,000 Apple Gift Card或惠康現金券 |
HK$30萬 至 HK$499,999 | HK$4,000 Apple Gift Card或惠康現金券 |
HK$10萬 至 HK$299,999 | HK$2,000 Apple Gift Card或惠康現金券 |
富邦「合您意」私人貸款︰高達HK$15,900獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰2.38%(以貸款HK$150萬及還款期12個月計算)
- 申請後30分鐘內有專人電話跟進,獲得初步批核
- 最快即日收到款項
- 還款期長達60個月
- HK$0手續費
即日起至2024年4月30日,成功申請及提取富邦「合您意」私人貸款達指定金額,還款期達36個月或以上,可獲高達HK$4,800超市現金券,透過富邦銀行網頁或Fubon GO流動應用程式申請及成功提取貸款可獲額外HK$300超市現金券
貸款額 | 超市現金券 |
---|---|
HK$100萬或以上 | HK$4,800 |
HK$50萬 至 HK$999,999 | HK$2,500 |
HK$20萬 至 HK$499,999 | HK$1,200 |
HK$10萬 至 HK$199,999 | HK$500 |
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年4月30日下午6時,經MoneyHero成功申請富邦「合您意」私人貸款及輸入推廣碼「MHRL03」,並於填寫申請表格時向銀行上載所須文件(包括身份證,住址證明及入息證明) ,不論貸款額及是否獲批核,均可享獨家優惠HK$800 Apple Gift Card或惠康現金券
即日起至2024年4月30日下午6時,經MoneyHero成功申請富邦「合您意」私人貸款,於1個月內成功提取指定貸款額,還款期達12個月或以上,並輸入推廣碼「MHRL03」,可享獨家優惠高達HK$1萬 Apple Gift Card或惠康現金券
貸款額 | Apple Gift Card或惠康現金券 |
---|---|
HK$100萬或以上 | HK$1萬 |
HK$60萬 至 HK$999,999 | HK$8,000 |
HK$30萬 至 HK$599,999 | HK$4,000 |
HK$15萬 至 HK$299,999 | HK$2,500 |
HK$5萬 至 HK$149,999 | HK$2,000 |
建行(亞洲) 「好現金」私人分期貸款︰高達HK$13,300獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.85%(以貸款HK$300萬及還款期12個月計算)
- 貸款HK$10萬以下免入息及住址證明
- 最快即時批核及即日放款至指定銀行戶口
- 還款期長達60個月
- HK$0手續費
即日起至2024年4月25日,成功申請及提取建行(亞洲))「好現金」私人分期貸款並成功遞交所須證明文件,可獲高達HK$8,000現金回贈
貸款額 | 36個月或以上還款期 | 24個月還款期 |
---|---|---|
HK$300萬 | HK$8,000 | HK$4,000 |
HK$40萬 至 HK$2,999,999 | HK$4,000 | |
HK$100,001 至 HK$399,999 | 提取貸款額之1%(約至整數) |
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年4月25日,成功經MoneyHero申請建行(亞洲))「好現金」私人分期貸款,並於2024年4月25日或之前向銀行交齊所有文件,不論貸款額及是否獲批,可享獨家優惠HK$800 Apple Gift Card或惠康現金券
此外,即日起至2024年4月25日,經MoneyHero成功申請建行(亞洲))「好現金」私人分期貸款,可額外獲贈HK$3,000 Apple Gift Card或惠康現金券
大新銀行分期「快應錢」︰高達HK$12,000獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰3.70%(以貸款HK$199萬及還款期12個月計算,未包括現金回贈,包括現金回贈後實際年利率為2.75%)
- 只需身份證,免入息及住址證明
- 最快即時批核及提取貸款,最快15分鐘現金到手
- 還款期長達60個月
- HK$0手續費
即日起至2024年4月30日,成功申請及提取大新分期「快應錢」,還款期12個月或以上,並同時持有或成功申請大新ONE+信用卡,可獲高達HK$1萬現金回贈
獲批核貸款額 | 現金回贈 |
---|---|
HK$199萬或以上 | HK$1萬* |
HK$100萬 至 HK$1,989,999 | HK$5,000 |
HK$50萬 至 HK$999,999 | HK$1,000 |
HK$20萬 至 HK$499,999 | HK$500 |
HK$5萬 至 HK$199,999 | HK$100 |
HK$5,000 至 HK$49,999 | HK$50 |
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年4月30日下午6時,成功經MoneyHero申請大新分期「快應錢」,並向銀行交齊所有文件,不論貸款額及是否獲批,可享獨家優惠HK$800 Apple Gift Card或惠康現金券
此外,即日起至2024年4月30日下午6時,經MoneyHero成功申請大新分期「快應錢」,並於2024年5月31日或以前成功提取貸款,可獲HK$1,200 Apple Gift Card或惠康現金券
信銀國際$mart Plus分期貸款︰獨家獎賞價值高達HK$10,471
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.9%(以貸款HK$200萬及還款期12個月計算,已包括每年1%手續費)
- 長達60個月還款期
- 貸款額高達HK$200萬
- 最快即日放款至信銀國際戶口
- 可申請循環提取已償還之本金
- 即日起至2024年4月30日下午6時,經MoneyHero成功申請信銀國際$mart Plus分期貸款,並於2024年4月30日或之前向銀行交齊所有文件,不論貸款額及是否獲批核,可獲獨家優惠Now E英超及西甲賽事1個月賽事通行證4張(價值HK$1,072) 、HK$800 Apple Gift Card或惠康現金券
- 此外,即日起至2024年4月30日下午6時,經MoneyHero成功申請及提取信銀國際$mart Plus分期貸款達指定貸款額,還款期12個月或以上,並於一個月內提取貸款,可獲獨家優惠高達iPhone 15 256GB(價值HK$9,399)、HK$9,000 Apple Gift Card或超市現金券
貸款額 MoneyHero獨家優惠 HK$150萬或以上 iPhone 15 256GB(價值HK$9,399)、HK$9,000 Apple Gift Card或超市現金券 HK$80萬 至 HK$1,499,999 HK$8,000 Apple Gift Card或超市現金券 HK$30萬 至 HK$799,999 HK$5,000 Apple Gift Card或超市現金券 HK$10萬 至 HK$299,999 HK$1,500 Apple Gift Card或超市現金券
中銀分期「易達錢」︰高達HK$7,300獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.85%(以貸款HK$150萬及還款期12個月計算,豁免全期手續費)
- 貸款額高達HK$400萬
- 中銀出糧客戶可豁免遞交文件
即日起至2024年7月2日,成功申請及提取中銀分期「易達錢」達指定貸款額,還款期24個月或以上,並於2024年7月31日或之前成功提取批核貸款,可獲高達HK$6,800現金回贈
貸款額 | 36個月或以上還款期 | 24個月還款期 |
---|---|---|
HK$300萬或以上 | HK$6,800 | HK$2,000 |
HK$150萬 至 HK$2,999,999 | HK$3,800 | HK$1,500 |
HK$100萬 至 HK$1,499,999 | HK$2,500 | HK$1,000 |
HK$50萬 至 HK$999,999 | HK$2,000 | HK$800 |
HK$20萬 至 HK$499,999 | HK$1,500 | HK$500 |
HK$10萬 至 HK$199,999 | HK$800 | / |
HK$5,000 至 HK$99,999 | HK$500 | / |
💰MoneyHero獨家優惠
即日起至2024年7月2日,符合上述要求的客戶,經MoneyHero網站申請中銀分期「易達錢」,並輸入貸款代碼「AH」,可享額外HK$500現金回贈
滙豐分期「萬應錢」︰高達HK$6,300獎賞
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰2.47%(以貸款HK$150萬及還款期12個月計算,未包括現金回贈,包括現金回贈後最低實際年利率為2.28%)
- 最快1分鐘內批核及放款
- 透過滙豐自動轉賬出糧達一個月以上,申請時可免入息證明
- 可於全港超過1,000部滙豐櫃員機及分行提款
- 設有30天冷靜期,豁免提早償還手續費
即日起至2024年5月7日,成功申請滙豐分期「萬應錢」可獲高達HK$6,000現金回贈,成功遞交證明文件並獲批核達HK$10萬或以上的貸款額,可獲額外HK$300現金回贈
貸款額 | 60個月還款期 | 25個月至59個月還款期 | 24個月還款期 | 12個月至23個月還款期 |
---|---|---|---|---|
HK$150萬或以上 | HK$6,000 | HK$2,500 | HK$1,500 | |
HK$100萬 至 HK$1,499,999 | HK$2,500 | HK$1,500 | ||
HK$30萬 至 HK$999,999 | HK$2,000 | HK$800 | / | |
HK$20萬 至 HK$299,999 | HK$1,000 | HK$500 | / | |
HK$10萬 至 HK$199,999 | HK$500 | HK$300 | / |
UA亞洲聯合財務低息稅務貸款:實際年利率低至1.38%
💡貸款特點
- 最低實際年利率︰1.38%
- 貸款額高達稅款300%
- 還款期長達36個月
即日起至2024年4月30日,經本網成功申請亞洲聯合財務低息稅務貸款並向UA亞洲聯合財務交齊所有文件,無論成功與否都可獲Now E英超及西甲賽事1個月賽事通行證四張(價值HK$1,072)、HK$1,000 Apple Gift Card或惠康現金券