今年（109年）因應肺炎疫情，2 月間大陸調降貸款市場報價利率（Loan Prime Rate）5～10 個基點（0.05%～0.10%），3 月間美國前後降息共 6 碼（共1.5%），香港及澳門跟進美國的腳步兩次降息共 114 個基點（1.14%），台灣也宣布降息 1 碼（0.25%），而台灣公股銀行更是在特定的期間（如 4 月 1 日～9 月 30 日）再多降息 1 碼。
兩岸三地加美國大降息，資金調度可以更聰明
大肆降息後，兩岸三地和美國的利率水平，到底落在何處？
對個人來說，比較有感的是房貸利率及存款利率，因為房貸利率的高低涉及貸款人的財力、房產的優劣、貸款期間的長短、是否首次購屋等等因素，故僅粗抓大數百分比，而存款利率則以一年期定存利率為主，整理了兩岸三地和美國利率水平比較。
特別提醒的是，對岸牌告存款利率還有「講價」的空間，定存戶可以和銀行爭取定存利率大幅上浮，以目前一年期牌告定存利率約 1.75%（各銀行略有不同），而這上浮的幅度可拉高 3～5 成（1.751.3～1.751.5），即實際利率可落在 2.275～2.625%。3 年期牌告定存利率約 2.75%，上浮後實際利率可落在 3.575～4.125%，這算正常，在大陸二、三線城市上浮更誇張，就看定存戶和銀行議價的本事。
眼見台灣超殺的借款利率，理財達人紛紛提及現今是買房炒股好時機，這也難怪機靈的勞工拿 10 萬紓困貸款去炒股。
倘若有跨國性的視野，暫不考量複雜的匯率變動，無論是個人理財或企業資金調度，光拿著從台灣借出來的錢，存入大陸的銀行做定存，都划算。如果在大陸有資金需求，無論是營運上或投資上的需求，若有能力從台灣借低利率的錢支應，絕不會去大陸借高利率的錢，這時我們不難理解之前常聽到「債留台灣、錢進中國」是怎麼一回事了。
檢視應收付款項，跨國調整借存款水位
跨國集團資金調度會更複雜些，因為平日會有關係人間正常的買賣貨物勞務，或代墊經營開銷等等，所以帳上會累計一些應收或應付關係人款項。
通常總部多會要求同一般客戶，在一定期限內（如 3 個月）核對無誤後，透過現金收付來相互沖銷。
但換個角度，因為是關係人，有時這應收或應付款項可能並未像一般客戶訂有嚴格的收付款期限，久而久之，就自然成了關係人借貸了，何時收付款？往往就等到有錢有空時，雙方核對無誤後，再來透過現金收付來相互沖銷。
如果您是跨國集團的財會人員，這時便是表現專業及增加績效的時候了，試著盤點各國目前的實際借款及存款利率水平，「貨比三家不吃虧」，多找幾家往來銀行報個價，順道做個議比價，如果成功減少利息費用或增加利息收入，立即就可增加集團的獲利。
如果您熱情積極些，全面檢視所有關係人間應收或應付款項，更能聰明調度資金。
我以跨國集團旗下的大陸公司及台灣公司為例（參見圖表），在不違反當地公司間資金貸與的相關法令的前提下，考量各地應保有的安全現金、資金需求、匯率風險等等，財會人員應掌握全集團高利率存款極大化、低利率存款極小化、高利率借款極小化、低利率借款極大化等 4 個指標，在全集團的獲利上，應會有不小的挹注。
資料來源：龔汝沁
