企业集团财务公司如何降低企业集团财务费用?

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2 个回答

唔,既然要說財務費用的話,我覺得從兩點來回答您的這個問題。第一,財務費用都來自哪些方面?第二,集團財務公司的職能。

首先,從企業報表來看,只是財務費用這一模塊項下的基本都是與金融機構打交道而產生的費用,說的通俗一點就是融資成本,如果有境外業務的可能還有匯兌損益這一塊兒,暫時就不提了。財務費用一般就包括利息收入和支出,除非出現利率倒掛,所以一般這項都是凈支出;然後就是貼現利息;最後是發債費用。一般非上市公司接觸的比較多的就是貸款利息和貼現利息。

然後看財務公司。用最通俗的話說,財務公司就是企業的銀行。財務公司的最主要職能就是提高集團內部資金使用效率。財務公司的核心部門有兩個,信貸部以及結算部,相當於銀行的公司業務條線和對公櫃檯。財務公司實行資金集中管理,各家成員企業除了日產生產的必要資金,其餘資金必須全額歸集。信貸部可以利用集團歸集上來的那些閒置資金給其他有流動資金需求的成員單位發放自營貸款。由於這部分資金是集團內部自有資金,可以說沒有成本,所以相應的貸款利率也相對於外部商業銀行來說低廉了許多,並且這些貸款利息仍屬於集團的利潤構成。用通俗的話講,就是用大哥的錢借給二哥。再看貼現。應收票據在流動資產里被認為是僅次於銀行存款的易變現資產,所以當企業現金流緊張時往往會犧牲貼現利息取得現金,財務公司在其中一般起到了一個信用擔保的作用。在商業承兌匯票貼現的時候,銀行往往比較容易接受經過財務公司貼現之後的票據來進行背書,並且貼現價格也會比企業直貼低廉許多。因為對銀行來說,嫌貧愛富的特征依然是比較明顯的,銀行往往都傾向於同那些評級較高、行業比較景氣的企業做業務,如果您的企業恰巧不幸的處於產能過剩或者不景氣的行業,就會面臨這高利率以及授信額度被壓縮的困境。財務公司作為掛牌的金融機構,也正解決了這些問題。

總之,財務公司最關鍵的職能就是提高集團資金使用效率,降低企業融資成本。
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集团范围内外部银行贷款,可以由财务公司贷款慢慢替代,母公司融资尽量采用直接融资。结算费用方面由财务公司和集团共同出面跟银行谈,手续费很多都可以免。
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