扣稅三寶 | 最高回贈12200元兼扣稅 自願性供款優惠盤點 新稅季慳上慳
強積金
發布時間: 2024/03/15 12:50
最後更新: 2024/03/15 12:54
3月底將近,稅季迎來倒計時。慳稅的「扣稅三寶」你配置好了嗎?既能最高慳稅萬元,又能提供保障,可謂一舉兩得。
- 強積金可扣稅自願性供款(TVC)是「扣稅三寶」的重要一員
- TVC是什麽?怎麽扣稅?文章將一一解答
- 文末盤點各大機構的TVC優惠活動,最高累計12200元的回贈
可扣稅自願性供款是什麽?
-「扣稅三寶」即︰
- 合資格延期年金保單(QDAP)
- 可扣稅強積金自願性供款(TVC)
- 以及自願醫保計劃(VHIS)
對於强積金,打工仔一定不會陌生。但由於對退休的規劃不同,不少打工仔還會透過額外的自願性供款為退休儲蓄投資。
-強積金的自願性供款可分為三大類︰
- 僱員自願性供款(EEVC)
- 特別自願性供款(SVC)
- 可扣稅自願性供款(TVC)
其中,只有TVC可以扣稅,打工仔存入的TVC帳戶供款,即可申請薪俸稅或個人入息課稅扣稅。
TVC與其他自願性供款的區別
僱員自願性供款(EEVC) | 特別自願性供款(SVC) | 可扣稅自願性供款(TVC) | |
開立帳戶 | 透過僱主選擇的強積金計劃開立帳戶 | 自選強積金計劃開立帳戶 | 自選強積金計劃開立帳戶 |
供款安排 | 供款金額與收入掛鈎 |
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轉移權益 | 離職後才可轉移權益 | 可隨時轉移權益 | 可隨時轉移權益 |
提取權益 | 受計劃條款限制或在離職後才可提取權益 | 可隨時提取權益,惟須受受託人設定的提取次數及金額所限制 | 權益必須保存到65歲才可提取 |
扣稅優惠 | 供款不可扣稅 | 供款不可扣稅 | 扣稅額上限60000元(與扣稅年金共享額度) |
TVC扣稅如何計算?
TVC扣稅計算公式為︰
可扣稅自願性供款扣稅上限 x 邊際稅率 = 扣稅金額
需注意的是,TVC與「扣稅三寶」中的合資格延期年金共同使用扣稅額度,合計每年上限為60000元。若以最高稅階17%計算,扣稅年金每年至多慳稅10200元。
各機構TVC優惠比較
機構 | 條件 | 紅利單位回贈 | 合計 | |
SunLife永明 | 年供款3~6萬元 | 累計回贈5200元 | 最高12200元 | |
年供款6萬元及以上 | 累計回贈11800元 | |||
直接付款授權(DDA) | 300元 | |||
網上開戶 | 100元 | |||
富達 | 年供款6萬元及以上 | 累計回贈11600元 | 最高11600元 | |
手機APP抽獎活動 | 最高1000元禮券 | |||
滙豐HSBC | 基本客戶 | 累計供款300元~18萬元 | 最高累計回贈3000元 | 最高5000元 |
開設全新滙豐TVC帳戶 | 額外回贈300元~1800元 | |||
TVC開新戶時持有滙豐MPF帳戶 | 最高200元 | |||
「積金好僱主」公司╱機構的僱員 | 最高港幣4500元回贈 | |||
額外500元回贈 | ||||
恒生 | 累計供款3000元~18萬元 | 最高累計回贈3000元 | 最高4800元 | |
開戶並下載恒生Olive Wellness App | 額外50%回贈(只需滿足一個條件) | |||
「積金好僱主」公司 ╱機構的僱員 | ||||
直接付款授權 (DDA) | 300元 | |||
宏利 | 活動期内供款到TVC帳戶 | 享3.5%回贈率 | 最高2100元 | |
中國人壽 | 累計新供款/轉賬3~6萬元 | 累計回贈1000元 | 最高2000元 | |
累計新供款/轉賬6萬元及以上 | 累計回贈2000元 | |||
BCT銀聯集團 | 累計新供款3~18萬元 | 最高1000元一次性基金單位回贈 | 最高2100元 | |
累計轉賬供款3~18萬元 | 最高1000元一次性基金單位回贈 | |||
直接付款授權 (DDA) | 100元 |
- 註︰上表中的「回贈」均指紅利單位回贈
- 2.上表中的「供款」包含供款與從其他帳戶轉賬
- 3.若將供款與轉賬分開提及,則回贈亦分別累計
可以看出,永明、富達的累計紅利單位回贈最高。但獎賞為累計制,TVC帳戶供款時間愈長,回贈金額愈高,要拿到宣傳中的逾萬元回贈,需要保持連續10年供款6萬元以上。
而像滙豐、恒生,紅利單位回贈都在5000元上下,且並非累計發放,更具靈活性。但要拿滿回贈,需要供款至少18萬元,對手頭資產的要求較高。
撰文︰涂宇佳
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欄名 : 退休理財