【英國買樓費用2023】詳解13大買樓稅項

投資預算向來是買家的主要考慮因素，相信準備在英國買樓的朋友們都不例外。不過，英國買樓費用非常複雜，除了首期及貸款，還需要繳交一些額外買樓費用，包括物業評估費、地產代理費﹑單位維護費等雜項。而且買家還需要向政府有關部門繳交多項英國買樓稅，除了買樓印花稅之外還有什麼？今天就讓Panda Residential帶各位投資者了解一下，英國買樓到底需要付上什麼費用及物業稅務吧！

1. 物業價值/評估費

準備英國買樓的朋友們，如果擔心物業的投資回報不穩定，可以先對該物業進行評估。而物業評估大致分為兩種，一種是房產評估（Surveyor），而另一種是房產估價 （Valuation），兩者服務性質不同，但都屬可選擇性花費。

房產評估（Surveyor） 主要負責檢查單位的建築結構會否存有潛在問題，這種評估多數比較適用在購買二手樓盤，而服務商會根據買家要求提供三種調查程度的報告，分別是房屋條件報告（condition report）、買房者報告（Homebuyer report）和建築評估報告（Building Survey），這些報告的費用範圍是400至2000英鎊。

而另一種房產估價（Valuation）則是負責評估物業的市場價格，這個就適合普遍買家，因為購買任何樓盤之前，都需要透過進行物業估價去評估投資風險。而如果投資者申請買樓按揭，對方一般都會提供免費估價報告，否則買家就可以需要單獨估價，費用主要由300至1500鎊不等。這個情況下，買家可選擇對房產進行不同等級的價值評估，而英國買樓評估須由皇家特許測量師協會(RICS)所註冊的特許測量師進行。

2. 律師費

無論購買一手樓盤或二手樓盤，所有買樓文件都須由買賣雙方的律師負責執行，而律師費通常因應物業交易的複雜情況和物業價值而作出調整，通常是總房產價值的0.2%至1%，如果再涉及貸款事項，費用也會有所增加。律師費的服務內容一般由買樓開始，直到買家成功購入樓盤。律師的介入簡化了處理法律文件的棘手過程，同時保障買賣期間出現法律紕漏，確保產權完整。

3. 地產代理費

如果買家選擇投資或出租物業，通常都會委託物業代理中介，尋找物業租貸公司，提供物業出租服務，包括代收租金、單位維修和收入報告等等。而買家需要繳付每月房租 的8%至12%，作為中介公司管理費佣⾦，或由所屬物業經紀收取。

4. 買樓訂金

按揭審批後，買家需要向業主支付物業訂金，作為將會買下樓盤的保證金。如果買家提交訂金後想取消買樓，業主絕對有權不退回這筆訂金。一般來說，英國買樓訂金從2000英鎊到1萬英鎊不等，這完全取決在物業價格，以及發展商所定立的價錢。而且，一手樓盤和二手樓盤都有所不同，一手樓盤通常繳交「首期」，這與獲審批按揭的金額沒有太大關係，而首期費用徘徊在10%至30%之間。而二手樓盤所收取的訂金一般是10%左右，並須在簽訂合約時馬上向對方繳交。

5. 申請按揭費

買家如未能全數繳付樓價，可向當地銀行申請英國買樓按揭，減輕支付英國買樓費用的壓力。銀行會向所購物業先進行估價，完成審批後就會向買家發出初步貸款同意書（Agreement in Principle），而到時。買家就須向銀行繳交貸款手續費，每間銀行的按揭條件及首期貸款都有所不同，費用通常在500至2000英鎊不等。

6. 地租費

英國的樓盤買賣方式主要分成兩種，第一種是永久業權（Freehold），這種物業的所佔土地由買家永久擁有，並不需要再繳交任何租賃費用，所以永久業權的物業樓價較高；另一種是租賃業權（Leasehold），這種土地通常是公寓種類，擁有權有期限，主要是90年或120年業權，而且此類物業的買家須向持有者定期繳付地租（Ground Rent），而地租會根據物業價格及所在區域進行估算，⼀般每年繳納的費用大約是100英鎊至800英鎊。

7. 物業管理費

英國買樓費用亦包括物業管理費，即使買家選擇將物業出租，亦要向當地物業公司繳交物業管理費，費用大約是每月租金收入的10%。公寓建築本身有建築保險保障其安全性，假如出現任何設備問題的話，通常都可由開發商負責維修。公寓一般由物業管理公司負責管理，並會根據單位價格作出不同收費，設施越豪華通常都有較昂貴的物業管理費。以倫敦地區公寓為例，物業管理費一般在2-6英鎊每平方英尺。

值得一提，物業管理費主要針對租賃業權（Leasehold）的業主，如果業主是永久業權擁有者，則沒有所謂的物業管理費，因為所有費用都由自己承包。

8. 物業保養費

英國每年都會支出部分金額，作為物業維護費用，是英國買樓費用的主要開支之一。而一般公寓的物業保養服務只負責小型維修，而大型維修通常都由業主自行繳付，而且英國法律列明，業主須保證該物業能提供熱水器、爐灶及暖氣等設施，以及其安全使用證明，而且須進行每年檢查以保安全。

英國買樓稅項不止印花稅？5種稅項附稅率範圍詳盡分析

9. 英國買樓印花稅

整個漫長的英國買樓過程中，英國買樓稅項是相當重要的一部分，其中一項就是英國印花稅（Stamp Duty Land Tax）。買家須在確認買樓的時候，須辦理成交手續，並必須在買樓後的三十天內，向稅務局繳交印花稅，然後獲政府審批的情況下購買物業，否則這項交易就不受政府認可。而印花稅是英國買樓的主要稅費，目前自住物業的印花稅徵收門檻為25萬英鎊，而這個價錢以下的英國物業可豁免繳交，這價錢以上的稅率範圍由2%至12%不等，而非自住用途土地則為15萬英鎊。

英國印花稅稅率總覽（內附英國居民與非英國居民）

英國物業購入價 (Purchase price bands)	英國居民置業稅率 (UK Resident Purchase price bands)	非英國居民置業稅率 (Non-UK Resident Purchase price bands)
£0 – £250,000	0%	2%
£250,000 – £925,000	5%	7%
£925,000 – £1,500,000	10%	12%
£1,500,000以上	12%	14%

值得注意的是，以上提到的印花稅率是指該物業價位範圍的淨稅率，而不是總印花稅稅率。例如如果您是首次置業的英國居民，以£975,000購入英國物業，那麼您須支付總共£38,750的印花稅稅費，這個稅費是由£250,000至£925,000之間的5%（£33,750）和£925,000至£1,500,000之間的10%（£5,000）兩者的稅費總和而成。關於這個例子的英國印花稅計算方式詳細如下列表：

英國物業購入價 (Purchase price bands)	印花稅稅率 (Percentage rate)	印花稅費用 (SDLT due)
£0 – £250,000	0%	$0
£250,000 – £925,000	5%	$33,750
£925,000 – £1,500,000	10%	$5,000
£1,500,000以上	12%	$0

買家或可直接前往英國稅務局網站計算不同物業價格所須繳付的英國印花稅稅率及費用。

10. 資產增值稅

不論出售或放租物業，業主都需要繳付資產增值稅（Capital Gains Tax），免稅額是1萬2300鎊，而稅率根據另一種稅務—個人所得稅而調整，如果個人所得稅低於20%，資產增值稅率為18%；如個人所得稅率高於40%，資產增值稅率為28%。一般來說，這筆費用會在買樓之前繳付。

11. 市政稅

在英國購房後，每年要向地方政府繳納市政稅。買家須每年向所屬地方政府繳交市政稅，用作支付地方政府公共設施費用。而市政稅額根據社區等級而定，簡單來說，就是市區稅率較昂貴，而郊區則比較便宜。另外，也會根據物業價值來評估，例如一般House的稅要比Flat高。一般情況下，市政稅佔當前房價的0.05%到0.4%左右，而每年約1,400至1,800鎊，分10期繳交。

但是在很多情況下，業主可以免繳市政稅，例如住客是全日制學生，而且一個成年人居住的情況下也可申請減免。

總括了一些業主可申請減免市政稅的情況：

• 住客是全日制學生；
• 該物業的擁有者離世後無人入住；
• 物業因重大翻新而空置；
• 家中住有殘疾人士；
• 如果物業不是業主主要住所，且沒租出；
• 只有一個成年人居住

12. 遺產稅

英國物業也須遵照遺產稅規定，此稅項是對死者的遺產，以及去世前七年內所贈予的財產進行徵收。英國遺產稅的豁免標準是32.5萬英鎊，一旦超額就會徵收淨資產總值的40%。而物業是以個人名下，那麼就由財產的持有人，負責繳交所需遺產稅，而即使業主的繼承人都不需要代為繳付。如果沒有財產的持有人的情況下，就會由遺囑中的遺囑執行人（Executor）負責繳稅。

有一些情況下是可以免繳的，例如當已故業主將遺產捐贈給慈善事業的話，就可以免繳遺產稅。而如果業主將遺產留給自己的直系繼承人，而他們所繼承的是主要住所（Main Residence），就可享有「額外豁免」，這免稅額度是15萬英鎊。

13. 利得稅

如因出售英國物業而獲額外收益的話，業主就須繳交資本利得稅。只要買家的買入成本，比賣出價格低，就算是獲得額外收益。而利得稅的徵收標準如下：

• 個人所得稅低於20%，利得稅為18%；
• 個人所得稅為40%及以上，利得稅為28%。

需要注意的是，如果業主遲交報稅，不但會有罰款，還會影響個人信譽，不利於將來出售英國物業。而就算沒有收到稅局信件，買家都應該準時報稅。普通住房在出售時要繳納利得稅，而有些以商業經營用途的住房，例如酒店公寓，辦公大樓、商店及療養院等，就不需繳交此款項。

以上就是英國買樓時需要繳付的費用及稅項，雖然買家未必需要付上全部費用，但始終不是一筆小數目，所以如果您正打算投資英國樓盤，或準備在英國置業，就一定要清楚留意該物業所需繳付的額外費用及買樓稅務詳情。

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