在經營店鋪的財務管理方面，最重要的莫過於現金管理。

提到店鋪的現金，多數人會直覺的想到收銀機裡的錢，但有些店家也會預留現金在保險箱裡，以備不時之需。

無論是收銀機裡的現金、保險箱裡的預備款，還是店家戶頭裡的錢，每一筆的流向都相當重要。為了方便管理，一定要製作現金與存款管理表，以便於管理店鋪的資金。

雖然現在許多店家導入信用卡、行動支付，但經手最多的還是現金。現金放在店裡其實相當危險，一不小心可能就會遭竊或遺失。為了避免帳務上無法核對，管理者每天都要養成記帳的習慣。若想要有效率的記錄金錢流向，建議可以採用「現金出納表」，確實掌握收支，而若要核對當日的帳務，則可以利用店裡開出的發票，上面記載的銷售明細再確認。

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在管理現金時，有一個很容易忽略的小動作，也就是 無論是從保險箱還是收銀機拿錢或補錢進去，都應該確實記錄 ，並且要簽名以示負責。這樣就能大幅降低，短收現金或收入與實際銷售對不上的狀況。

店長每天下班前的工作：盤點現金

照理來說，店內每日現金的金額，應與閉店前金庫加上收銀機內的現金一致。

但如果現金出納表的紀錄錯誤、忘了記錄、遭竊或找錯錢時，兩者的金額很可能會不一致。因此，每天都要盤點現金，比對計算後的餘額和實際金額是否一致。根據我的經驗，只要與盤點有關的工作就非常麻煩，尤其是現金，經常每算一次，金額都會有些落差。為了避免怎麼算都不對，可以使用「現金盤點表」，依幣值分別記錄，最後再加總。要特別注意一點， 如果店鋪使用折價券、點數折扣等代幣，也要另外列一項，記錄在表格中 。

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很多管理者在盤點現金時，一旦發現金額對不上的狀況，直覺就是拿出現金，把錢補上了事。但正確的動作應該是，先找出原因，確認是否記錄錯誤或漏記。

如果找不出原因，就要在現金出納表上，留下「現金短溢」的紀錄 。

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正因為現金如此重要，以商家名義開設帳戶的提款卡、存款簿及印章，也要由店長妥善保管。千萬不要讓店鋪的存款，有不明的出入紀錄。

（本文節錄自《滿手現金的店長財務管理實務》，大是文化。）