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產險大道》火險重置成本附加條款

■ 張天皓

在火災保險中，重置成本附加條款（Replacement Cost Clause）的目的，是將火災保險以「實際現金價值」（Actual cash value）之價值計算基礎，改為以重置成本計算；此對保險金額、理賠金額及標的物價值的認定，變化很大，直接影響被保險人的權益。
保險金額之訂定不是依被保險人之財產目錄所記載購入價值，或未折減餘額，而是依市面上可購得、或相類似之品質規格之新品成本為準。在理賠計算上，其標準之計算公式為：

理賠金額＝重置損失金額 ×（保險金額／標的物重置價值）

保險金額於投保時已訂定，是不會改變的，會產生變化的是「重置損失金額」及「標的物重置價值」兩項；這兩項數據的變動，將影響理賠金額。上述兩項數據的計算，其重點是要在同一基礎上計算。若以市場新品價格計算「重置損失金額」，而「標的物重置價值」卻以財產目錄之購入價值計算，不同基礎所計算出的理賠金額，必然有所偏差。

要正確計算出理賠金額，要把握以同一基礎，計算「重置損失金額」及「標的物重置價值」。

由於理賠計算上牽涉到「保險金額」、「重置損失金額」及「標的物重置價值」三項計算因素，茲以案例說明其變化：

假設一工廠投保火險，保單即將屆一年時發生保險事故，於理算過程中，查證各項價值如下：

A.保險金額新台幣1,000萬元。

B.財產目錄之總資產購入價值新台幣1,000萬元。

C.損失當時之總資產新品價值新台幣1,100萬元。

D.損失標的物之市場新品價值新台幣120萬元。

E.損失標的物之財產目錄購入價值新台幣100萬元。

根據以上之數據，其理賠金額計算將有下列四種組合

（1）1,200,000（市場新品價值）×【10,000,000（保險金額）／11,000,000（總資產新品價值）】＝1,090,909。　　　　　　　　　

此為依重置成本附加條款計算之標準理賠金額，但因涉及包括已受損及未受損之總資產，需重新鑑價之確定；若總資產是相當巨額時，所涉及之資產重估是相當耗時耗力的工程。

（2）1,000,000（財產目錄購入價值）×【10,000,000（保險金額）／10,000,000（財產目錄總資產購入價值）】＝1,000,000。

此為依財產目錄上之購入價值為基礎，所計算之理賠金額，多數被保險人為免除資產重估之繁複過程，通常即以財產目錄之總購入金額作為投保金額；因此，以財產目錄之購入金額，為同一基礎計算之理賠金額，通常亦能被雙方所接受，此種計算方式，在實務上，屬於理賠作業較簡易之模式。

（3）1,200,000（市場新品價值）×【10,000,000（保險金額）／10,000,000（財產目錄總資產購入價值）】＝1,200,000。

此為被保險人使用重置成本附加條款時，所希望之理賠金額，由於損失金額與標的物價值，是在不同基礎下之計算結果，故以上理賠金額是錯誤的；只是被保險人認知不同，往往產生理賠爭議。

（4）1,000,000（財產目錄購入價值）×【10,000,000（保險金額）／11,000,000（總資產新品價值）】＝909,090。

此種理賠計算方式，損失金額與標的物價值亦非同一基礎，亦是錯誤的理賠金額，且對被保險人不利；如果被保險人不了解，會喪失應有的權益。

在同一案件之中，由於價值認定的不同，產生四種不同的理賠金額，的確令人難以適從；但究其根源，其實只有「保險金額之訂定」一項而已。

投保時，應明確了解投保之保險金額，究竟為資產重估之金額，或是財產目錄購入總額，抑或是財產目錄購入總額再乘上物價指數；並在保險單中註明，保險金額係以何種基礎計算，如此可避免日後產生理賠糾紛。

（作者是產險公會火險委員會委員，本專欄每周二刊出）

【2005/07/12 經濟日報】