好神託──善用信託規劃達到資產的守護與傳承

　　首先祝您：日富一日，年富一年，年年慶有餘！

　　常言道「一年之計在於春」，高齡的高資產客戶亦多在此時積極規劃財產傳承的事務，常見的問題無非是持分公平原則和特定對象的贈與問題，其中也包含了信託規劃，對於不擅長進行資產規劃的人而言，將財產交付信託是提高資產運用效率的好方式。

　　藉此我想提醒高資產客戶，在與銀行端簽署信託契約時，請記得一併將保險受益人之保險金也規劃進去。人壽保險是一個非常特殊的理財工具，能夠保障被保人及受益人的權利，高齡要保人也可透過保單指定被保人和受益人，達到資產轉移的目的。

　　然而，這條理財節稅管道近年已引起國稅局的注意，並列為重點稽查，我常呼籲客戶在保險單上作信託規劃時，一定要諮詢所屬保險公司，針對不同險種作出調整分配，不可只片面聽信銀行專員之詞，方能避免不必要的管理費支出，或後續被罰款。

　　對於一般客戶而言，其實填寫「指定受益人」及約定保險金「分年給付提領」，即是一種簡易的信託行為。由受託人（保險公司）依信託內容為受益人之利益，管理處分所信託之保險金額，落實照顧到委託人（客戶）意欲眷顧之對象。

　　試想，近年來許多人趨向晚婚成家，若有生養子女者，漸漸年老，又遭逢突發事故不能陪伴子女長大，最令其擔心的會是什麼？除了自己，誰是子女最佳的照顧監護人？子女繼承保險理賠金和其他遺產之後，這位監護人又將如何運用這筆錢扶養未成年子女長大成人，並讓子女受到良好的教育？我當然相信血緣至親和人性本善，但是相較於不確定的人性，我更相信一紙以子女成長條件為最優考量的契約。

　　由於全方位之信託財產管理制度運作極富彈性，又兼具資產傳承及可作社會公益等多元化的功能，對社會有正面且長遠之助益，因此，我亦誠心祝禱著，不分宗教信仰、男女老幼，家家戶戶皆有「好神託」守護。

您永遠的保險好朋友　敬筆