香港人口持續老化。據政府統計處預測，到了2030年，65歲以上長者將佔香港人口比例27%，到2040年更超過30%，80歲以上長者將多達99萬人。為鼓勵港人提早為退休生活做打算，政府早年推出「合資格延期年金保單」(即可扣稅年金，QDAP)，納稅人可藉購買保單退稅。本文將講解購買可扣稅年金注意事項，以及將不同保險公司推出的可扣稅年金計劃作比較。跳至比較
合資格延期年金 (可扣稅年金 QDAP) 是什麼？可退稅的保險產品
年金是一種用作規劃退休的工具，當中延期年金一般是先以分期供款繳付保費，讓保險公司將透過投資令金額增長，到了指定年期或年齡後開始領取年金收入。了解更多年金種類
合資格延期年金保單 (QDAP，又稱可扣稅年金) 是政府為應付人口老化問題、鼓勵市民以自願性儲蓄確保退休生活的年金產品。購買可扣稅年金的納稅人，可享有扣稅優惠，連同強積金可扣稅自願性供款，每個課稅年度上限HK$60,000。了解不同人生規劃
留意稅季貸款 減輕稅務負擔
每年10月至翌年4月正值稅季，各大銀行及財務機構均會推出稅季貸款，一般而言利率會比普通私人貸款低，加上有迎新獎賞，或會較私人貸款划算。如果在考慮買車或換車、裝修、結婚等，可以留意各稅貸計劃。當稅貸陸續推出時，我們會搜羅及比較不同稅貸的利率及迎新獎賞，方便大家選擇。
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如何選擇合適自己的合資格延期年金 (QDAP) 保單？
如果你打算購買可扣稅的合資格延期年金 QDAP，不妨先問自己幾個問題：
- 我打算何時退休？
- 我何時需要使用退休年金？
- 我預計自己的退休生活將維持多久？
- 我的供款能力如何？
有了答案之後，便可到各間有推出「合資格延期年金計劃」的保險公司參考各種可扣稅年金。每個計劃內容都大致相同，一些條件同樣受保險業監管局約束，例如最早年金開始年齡要50歲、應繳付保總額至少為HK$18萬等。
以下是購買可扣稅的合資格延期年金保單時幾項須留意的因素：
| QDAP 項目 | 項目意思 |
| 供款期 | 繳付保費的年期，保監局規定最少要5年。 |
| 保單年期 | 又稱累積期，由供款開始計直至年金領取期開始為止。 |
| 年金領取期 | 簡稱「年金期」，可領取年金的年期，保監局規定最少要10年。 |
| 內部回報率 (IRR) | 全期保費及收入化作年度回報計算的回報率。數字愈高代表回報愈大，分為保證和非保證兩部分。 |
| 分紅實現率 | 愈接近100愈代表保險公司能兌現其非保證回報部分，產品推出一年後公布。 |
| 退保價值 | 提早退保或終止保單後可獲回的金額。 |
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比較8間合資格延期年金 (可扣稅年金 QDAP) 計劃
接下來 MoneySmart 為讀者找來8間公司推出的合資格延期年金計劃 QDAP 作比較。8間機構都以45歲非吸煙男性作假設受保人，滙豐的可扣稅年金計劃則為46歲。
- 《中銀人壽延期年金計劃》可扣稅年金
- 《AIA延期年金計劃》可扣稅年金
- 中人壽《優暇人生延期年金計劃II》可扣稅年金
- 宏利《歲稅樂享延期年金》可扣稅年金
- 恒生《「易入息」延期年金計劃》可扣稅年金
- 永明《豐碩延期年金計劃》可扣稅年金
- 《滙豐盈達延期年金計劃》可扣稅年金
- 《萬通延期年金》可扣稅年金
- 合資格延期年金計劃 (可扣稅年金) 比較
每年保費
HK$550.40
- 貴重物件保額 (每件)
- HK$15,000
- 最高家居財物保額
- HK$1,000,000
- 最高第三者責任保額
- HK$7,500,000
- 每年保費 每年保費
HK$68820% 折扣 - HK$550.40
《中銀人壽延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP
中國銀行《中銀人壽延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，特色之是可選用港元 / 人民幣 / 美元結算。保單年期分為15年/20年/25年/30年，最低投保年齡為35歲。
《中銀人壽延期年金計劃》基本資料
| 投保年齡 | 35歲至64歲 |
| 繳付年期 | 5年 |
| 年金期 | 10年 |
| 最早年金開始年齡 | 50歲 |
| 保費繳付方式 | HK$4萬至HK$12萬 (年繳) / HK$3,500至HK$1萬 (月繳) |
| 保證內部回報率 (IRR) | 1.54% – 2.38% |
| 總IRR (包括非保證回報) | 未有提及 |
《AIA延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP
友邦保險《AIA延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，18歲已可開始投保，領取年金時除了保證每月年金額不變的「固定模式」，還有抗通脹的「遞增模式」，年金金額將每3年增加5%。
友邦《AIA延期年金計劃》基本資料
| 投保年齡 | 18歲至60歲 |
| 繳付年期 | 5年 |
| 年金期 | 10年 |
| 最早年金開始年齡 | 50歲 |
| 保費繳付方式 | 以美元為保單貨幣，最低年繳保費為US$4,800 |
| 保證內部回報率 (IRR) | 0.25% – 1.72% |
| 總IRR (包括非保證回報) | 2.29% – 3.13% |
中人壽《優暇人生延期年金計劃II》可扣稅年金 QDAP
中國人壽《優暇人生延期年金計劃II》為合資格延期年金 QDAP，特色是於每月年金可派發至受保人108歲，因此年金期較長，繳付年期可選5年或10年，若選5年繳付期最遲72歲也受保。
中人壽《優暇人生延期年金計劃II》基本資料
| 投保年齡 | 18歲至72歲 |
| 繳付年期 | 5年 / 10年 |
| 年金期 | 28年至48年 |
| 最早年金開始年齡 | 60歲 |
| 保費繳付方式 | HK$1.8萬至HK$3.6萬 (年繳) / HK$1,566至HK$3,132 (月繳) |
| 保證內部回報率 (IRR) | 0.54% – 0.69% (5年) / 0.27% – 0.43% (10年) |
| 總IRR (包括非保證回報) | 3.9% – 4.0% (5年) / 3.92% – 4.02% (10年) |
宏利《歲稅樂享延期年金》可扣稅年金 QDAP
宏利 (Manulife)《歲稅樂享延期年金》為合資格延期年金 QDAP，以美元為保單貨幣，最低投保年齡為18歲，保費除了年繳 / 月繳，也可選擇半年繳 / 季繳 (下列資料以年繳計算)。
宏利《歲稅樂享延期年金》基本資料
| 投保年齡 | 18歲至65歲 |
| 繳付年期 | 5年 / 10年 |
| 年金期 | 直至85歲 |
| 最早年金開始年齡 | 55歲 |
| 保費繳付方式 | 以美元為保單貨幣，每年最少US$2,600 (10年) / US$5,200 (5年) |
| 保證內部回報率 (IRR) | 1.50% – 1.65% (5年) / 1.63% – 1.74% (10年) |
| 總IRR (包括非保證回報) | 3.84% – 3.99% (5年) / 4.19% – 4.29% (10年) |
每年保費
HK$605
- 貴重物件保額 (每件)
- HK$15,000
- 最高家居財物保額
- HK$750,000
- 最高第三者責任保額
- HK$8,000,000
- 每年保費每年保費
HK$1,10045% 折扣 - HK$605
恒生《「易入息」延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP
恒生銀行《「易入息」延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，可選用港元 / 美元結算，累積期可選5年 / 10年 / 15年，保費分為年繳 / 月繳，最低投保年齡為35歲。
恒生《「易入息」延期年金計劃》基本資料
| 投保年齡 | 35歲至64歲 |
| 繳付年期 | 5年 |
| 年金期 | 10年 |
| 最早年金開始年齡 | 55歲 |
| 保費繳付方式 | HK$3.8萬至HK$18萬 (年繳) / HK$3,230至HK$15,300 (月繳) |
| 保證內部回報率 (IRR) | 1.73% – 2.00% |
| 總IRR (包括非保證回報) | 未有提及 |
永明《豐碩延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP
永明金融《豐碩延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，以美元為保單貨幣，特色是年金期有4個選項，可獲年金至100歲。
永明《豐碩延期年金計劃》基本資料
| 投保年齡 | 18歲至65歲 |
| 繳付年期 | 5年 / 10年 |
| 年金期 | 10年 / 15年 / 20年 / 至100歲 |
| 最早年金開始年齡 | 50歲 |
| 保費繳付方式 | 以美元為保單貨幣，每年最少US$2,400 (10年) / US$4,800 (5年) |
| 保證內部回報率 (IRR) | 1.11% – 2.64% (5年) / 0.90% – 2.57% (10年) |
| 總IRR (包括非保證回報) | 2.56% – 4.05% (5年) / 2.69% – 4.07% (10年) |
《滙豐盈達延期年金計劃》可扣稅年金 QDAP
滙豐銀行 (HSBC) 的《滙豐盈達延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，最低投保年齡須為46歲，保單年期25年，保單貨幣可選擇以港元 / 美元結算。
《滙豐盈達延期年金計劃》基本資料
| 投保年齡 | 46歲至70歲 |
| 繳付年期 | 5年 |
| 年金期 | 20年或最長至99歲 (須55歲以上) |
| 最早年金開始年齡 | 51歲 |
| 保費繳付方式 | 最低每月保證年金金額HK$2,000 / US$250 |
| 保證內部回報率 (IRR) | 0.67% – 1.03% (年金期20年) / 1.04% – 1.25% (年金期至99歲) |
| 總IRR (包括非保證回報) | 2.27% – 2.82% (年金期20年) / 2.63% – 3.04% (年金期至99歲) |
《萬通延期年金》可扣稅年金 QDAP
萬通保險的《萬通延期年金》為合資格延期年金 QDAP，特色是資金累積期可選10年、20年或30年，配合5年 / 10年的繳付年期及10年 / 20年的年金期，可產生不同回報率。
《萬通延期年金》基本資料
| 投保年齡 | 20歲至70歲 |
| 繳付年期 | 5年 / 10年 |
| 年金期 | 10年 / 20年 |
| 最早年金開始年齡 | 未有提及，按保監局規定則最早為50歲 |
| 保費繳付方式 | 以美元為保單貨幣，最低保費US$5,000 (5年) / US$2,500 (10年) |
| 保證內部回報率 (IRR) | 1.74% – 2.72% (5年) / 1.3% – 2.6% (10年) |
| 總IRR (包括非保證回報) | 3.55% – 4.73% (5年) / 3.17% – 4.70% (10年) |
每年保費
HK$649.40
- 貴重物件保額 (每件)
- HK$10,000
- 最高家居財物保額
- HK$800,000
- 最高第三者責任保額
- HK$10,000,000
- 每年保費每年保費
HK$95532% 折扣 - HK$649.40
合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 比較
最後，我們為8間銀行 / 保險公司的合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 作個總體比較：
| 扣稅年金機構 | 繳付年期 | 年金期 | *保證IRR | 投保年齡 | 最早年金開始年齡 |
| 中銀 | 5年 | 10年 | 1.54% – 2.38% | 35歲至64歲 | 50歲 |
| 友邦 | 5年 | 10年 | 0.25% – 1.72% | 18歲至60歲 | 50歲 |
| 中人壽 | 5年 / 10年 | 至108歲 | 0.27% – 0.69 | 18歲至72歲 | 60歲 |
| 宏利 | 5年 / 10年 | 至85歲 | 1.50% – 1.74% | 18歲至65歲 | 55歲 |
| 恒生 | 5年 | 10年 | 1.73% – 2.00% | 35歲至64歲 | 55歲 |
| 永明 | 5年 / 10年 | 10年 / 15年 / 20年 / 至100歲 | 0.9% – 2.64% | 18歲至65歲 | 50歲 |
| 滙豐 | 5年 | 20年 / 至99歲 | 0.67% – 1.25% | 46歲至70歲 | 51歲 |
| 萬通 | 5年 / 10年 | 10年 / 20年 | 1.30% – 2.72% | 20歲至70歲 | 未提及 |
| *以45歲的非吸煙男性為例，滙豐則為46歲。數據在其他簽發年齡會有不同。 | |||||
比較各機構的合資格延期年金計劃 (可扣稅年金 QDAP) 後可發現，萬通保險的保證 IRR 最高可達2.72%，是8間之中最高；而永明金融的年金期選擇較多，有10年、15年、20年和直至100歲。投保年齡方面，恒生、中銀和滙豐3間銀行最早都要35歲後才可投保，其餘普遍在18歲便可開始投保。
非保證 IRR 方面，中銀及恒生都未有提供。不過每間機構的 IRR 計算方法會隨投保年齡、繳付年期、累積期和年金期改變，因此上述數字只能作參考。
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