勞保/勞退有什麼差別 ？早退和晚退差多少？(110年版)

勞保/勞退有什麼差別 ？曾有親友看到勞退基金大虧損之類的文章，很緊張，還以為勞保快破產了。雖然勞保局官網、臉書頁和媒體資訊已經很多，不過因為資訊常常看過就忘，退休後還是自己整理過一遍，這邊整理了勞退新制 的5個重點，包括…勞退績效；還有勞保/勞退5大差別。最後，算算早退晚退差多少。

有關於退休前要知道的勞保和國民年金，如果還不清楚，歡迎參考這篇「勞保/國民年金比較 4大差別 & 早退晚退差多少？ 」

接下來就再來了解勞退，也就是「勞工退休金」，這篇文章也會透過比較勞保和勞退有什麼不一樣，再強調說明勞保的幾項重點。

勞保/勞退有什麼差別 ？先來了解退休金3隻腳

一般來說，台灣的上班打工仔退休金有三個來源，像下面的圖顯示的：

退休金第一隻腳：社會保險 – 勞保和國民年金

退休金的第一大基本來源是社會保險，一般人都知道退休之後有勞保年金，如果是沒有滿65歲之前就提早退休，還會被要求要加入國民年金，如果還不清楚，歡迎參考這篇「勞保/國民年金比較 4大差別 & 早退晚退差多少？ 」 。

退休金第二隻腳： 勞工退休金

退休金的第二大來源就是這篇文章的主題之一 … 勞工退休金，這和勞保局主辦的勞保和國保這種社會保險不一樣，勞工退休金基本盤是由雇主從公司的營運成本中幫員工提撥的，又分為勞退舊制和新制，在舊制的時代，退休金的提撥與管理是由雇主進行，所以只要一換工作，累積的年資就泡湯，有時候也有雇主提撥不足的風險。

為了解決舊制的問題，民國 94年開始實施勞退新制，目前留在舊制之下的人數比例相對較少，所以這篇文章就不討論舊制，會用新制來說明。

退休金第三隻腳： 自行準備的退休金

至於退休金的第三項來源，那就是自備的部分了，因為勞保、勞退和國民年金都有規定可以開始領的年齡，其中像是勞保，因為財務拮据，所以有延後退休年齡的趨勢，目前51年次之後出生的人的勞保年金法定起領年齡是65歲，國民年金統一是65歲起領，而勞退是60歲起領，所以如果想提早退休的話，這些都是看得到但暫時吃不到，必須得自己另備。

你可以參考：想提早退休該準備多少退休金 ？用這3種方法算算看！

要再多知道勞保和勞退有什麼差別，要先知道勞退是什麼，我先整理了勞退的5大重點，包括你知道勞退基金的報酬率是多少嗎？

勞退新制 要了解的的4大重點（包括報酬率）

1. 勞退新制是「可攜式」！

在勞退新制之下，不管你怎麼換工作，你在勞保局那邊的「個人退休金專戶」都不會改變，不管你換工作到哪裡，每一家公司都是幫你把錢提撥到勞保局你的這個個人專戶裡面，除了不會因為換工作歸零，也不會像舊制那樣，錢是在公司，擔心萬一公司是小公司，有天 關廠、歇業怎麼辦。

2. 誰來提撥錢到你的個人專戶下？

基本的是雇主必須幫打工仔按月提繳，提繳金額不低於每月工資6％，而自己也可以選擇幫自己「另外」提撥最多也是工資的6%，不過自提的人數比例還不高，到2020年10月底才突破10%。

延伸閱讀：勞退自提優缺點 ? 5個理由說Yes, 4個理由說No

3. 誰來管理你的個人退休金專戶？目前操作績效如何？

所有勞工提繳到專戶裡的錢，由政府統一根據進行投資和運用，如果投資有收益，每年會分配到你的專戶。

那操作績效如何呢？點選【勞動部勞動基金運用局按月公布事項】可以看到歷史績效，110/7/7我擷取110/5最新資料，彙整過去績效如下：

從上表可以看到：

• 新制基金過去年度的平均報酬率是有在5.5%以上，不過距離所謂的黃金退休金提領率4%之下所需要的6%-7%報酬率是還有落差，看到這裡先別笑勞退基金，要知道，如果等大家60歲可以領出個人專戶裡的錢的時候不選擇按月領年金，而是整筆領出來的話，那時候自己投資理財的報酬率要打敗勞退基金的報酬率才行😅，不然領出來之後錢是會變薄的。
• 也有人說那不如自己來投資股市，像是追蹤台灣市值前五十大公司的oo50ETF，應該會貼近上表中的台灣加權股價指數報酬率，那不是可以有加倍的報酬率！話是沒錯，但是以一般退休金投資來說，不會all in到股市，這樣風險太高，一般會是建議股債比例資產配置，如果放眼全球，看上表「全球股票指數」和「債券指數」取中間值來說，對於看新制基金的報酬率會比較公平一點，如果用「全球股票指數」和「債券指數」各占50%來說，新制基金的報酬率應該要達到7%-8%以上才是，還是有落差，這時候發生了109年的勞退基金弊案就更不應該了。

想知道你自己的個人專戶目前累積了多少錢？如何查詢勞退收益分配？可以準備好「自然人憑證」或是「健保卡+戶口名簿的戶號」，接上讀卡機，進到【勞保局官網查詢畫面】，點選「查詢作業」，就可以查詢「勞工退休金個人專戶資料」了。

勞退個人專戶之外的選項 -「年金保險」

提到誰來管理你的退休金專戶，必須提一下的是，如果你在僱用勞工人數200人以上的事業單位上班，也可以由公司主辦投保符合保險法規定的年金保險，不過這部分目前採用的公司和推行的保險公司都不多，主要是因為承作保險公司也必須和政府一樣提供最低收益保證。

4. 政府提供的最低保證

勞退基金績效看起來有點落後一般人按照股票和債券指數去做各50%的資產配置，有一個原因是政府操作這筆資金是有提供最低保證的，當收益未達銀行二年定期存款利率平均數計算的收益時，就由國庫補足差額。因為需要提供這個保證，操作上也可能會比較保守一點。在2008年金融海嘯那一年，勞退基金的績效是-6.0559%，可以看得出它賺得少也賠得比較少的屬性。

• 進這個【勞保局的連結，再點網頁中的pdf檔，你可以看到勞退基金各年度績效和各年度的最低保證是多少】。
• 進這個【勞保局的連結，可以看到針對投資收益分配，還有提領的時候萬一收益是負數時，保證給付是怎麼計算的】

所以，下次再看到什麼勞退大虧損的新聞報導，先不要擔心，這跟勞保沒關，這是指勞退個人專戶的部分，而勞退每年都大虧的機率還是比較低的，就算到你60歲時累積收益是負數，政府會用保證給付來計算的。

如果你更好學，想知道勞退基金到底投資了什麼？可以看【勞保局每半年公布一次的投資配置】。

對於勞退的4個重點了解之後，現在我們來比較一下勞保和勞退有什麼不同！

勞保/勞退有什麼差別 ？5點比一比

勞保/勞退有什麼差別 1. 會不會破產倒閉？

這幾年常常可以看到勞保可能破產的新聞，勞保是屬於保險，可能有多年前算的保費是不是不夠應付人口老化的問題，而如果你看懂了上面勞退的5個重點，就會了解，勞退的「個人退休金專戶」只有報酬率好不好的問題，沒有破產的問題，雇主和你自己另外自提繳進去的錢一直會在你的個人專戶戶頭裡。

勞保/勞退有什麼差別 2. 適用的薪資分級和提繳方式不同

和勞保一樣，勞退提繳薪資也是採用分級制，但是勞退新制的級距和勞保的薪資分級方式不同。

勞保	勞退新制
● 投保薪資分級 勞保的投保金額就是所謂的「投保薪資」， 110/1/1公布的版本中最高一階是月薪在43,901元以上，在計算保費和各項給付的時候都是用45,800元計算。如果你的薪資沒有在43,901元以上，不是適用45,800元的投保薪資，那請點這個連結 【「投保薪資」和實際薪資的對照表 】進勞保局官網，看到最上面一列就是最新對照表了。	● 月提繳分級 110/1/1公布的版本是分為61級，最高一級是月薪147,901元以上者，適用的是150,000元的月提繳工資。如果你的薪資不是最高一階，那請點這個連結 【勞工退休金月提繳分級表 】進勞保局官網，看到最上面一列就是最新對照表了。
● 提繳方式 以最高投保薪資來看，這樣每月勞保保費就是45,800 * 11.5% （110年公布費率）= 5,267，其中雇主負擔70%，也就是3,687元，員工負擔20%，也就是1,053元，剩下10%是由政府負擔。有關保費負擔比例，有興趣可以看【勞保局的部落格】。	● 提繳方式 以最高一級月薪來看，這樣每月雇主提撥的金額就是不能少於 150,000*6%=9,000元。而你自己可以另外自提最多6%。

這些級距一段時間會修改一次，請以以上連結中勞保局最新公告為準。

勞保/勞退有什麼差別 3. 請領資格及方式不同

勞保老年給付原則上是月領年金，只有符合一定資格的人才可以一次領；而勞退則是原則上符合資格都可以選擇一次領或是領月退休金。

勞保老年給付	勞退專戶退休金
● 年金給付 51(含)年次之後的法定請領年齡是65歲，如果想提早領，那麼最早從60歲可以請領「減給年金」，也就是月領金額會打折；相對的，也可以晚點開始月領，讓金額累積多一點，那最晚可以到70歲才開始領。 ☆ 至於可以領多久呢？勞保年金是活多久就領多久。	● 月退休金 勞工年滿60歲即得請領退休金，提繳退休金年資滿15年以上者，得選擇請領「月退休金」或「一次退休金」。 ☆ 選擇月退金的話要特別注意，因爲延壽年金尚未開辦，目前勞退就只能領到平均餘命結束，最新適用的生命表請看【勞保局如何計算月退金網頁】中的附件連結，110/4起是採用內政部網站108年簡易生命表，以60歲的人來說，平均餘命是24年，所以月退金就是能領24年，65歲起領的人平均餘命則是20年 。所以勞退月領不是活多久領多久喔。
● 老年一次金給付 如果你參加勞保年資太短，滿60歲退出勞保，但年資沒有滿15年的話，原則上是只能領一次金。	● 一次退休金 勞工年滿60歲即得請領退休金，而提繳退休金年資滿15年以上者，除了 「月退休金」，也可以選擇採用「一次退休金」。 但是提繳退休金年資未滿15年的朋友們，就只能請領一次退休金，不能選月退。
● 一次請領老年給付 如果你年資夠久，是在98年1月1日勞工保險條例施行前就有保險年資，又符合一定的資格，那也可以選擇一次領

以上是摘要說明，詳細規定請以勞保局官網為準：

• 【勞保老年給付請領資格】
• 【勞退請領資格】

如果要試算的話可以直接用勞保局的試算工具：

• 【勞保老年年金給付】【勞保一次請領老年給付】
• 【勞工個人退休金試算表(勞退新制)】，這邊可以試算月領和一次領分別可以領多少。

個人的實際狀況查詢：

勞保/勞退有什麼差別 4. 如果先領了勞保老年給付或是勞退退休金，又再返回職場會如何？

• 先領了勞保老年給付之後再繼續工作，就不能再加保包含老年給付的勞保普通事故保險，但是雇主可以再加保勞保的職業災害保險。
• 而如果是先領了勞退退休金後又繼續工作呢？那樣勞退的部分還是提繳，並且1年得請領1次續提退休金。

勞保/勞退有什麼差別 5. 萬一身故，退休金會泡湯嗎？

• 勞保有所謂的遺屬年金可以減額讓遺屬領取，不過有些規定，一定要符合規範的家屬才能領！詳細規定以勞保局說明為準【勞保遺屬年金請領要件、勞保遺屬年金給付金額】，要注意家屬身分和年齡都有限制，原則上是協助弱勢的觀念，而除了用年金方式領之外，也可以選擇一次性的遺屬津貼，身分限制就比較少了。詳細請看【勞保局的死亡給付說明】。而勞保是全面關照勞工的保險制度，還有其他保障項目，也不是只有年金而已。詳細請看【勞保局對勞保各項給付的說明】
• 勞退專戶就是單純的是自己的錢，所以給誰續領？並沒有身分年齡的特殊限制，如果未領取勞退金就過世，那由遺囑或遺囑指定請領人請領一次退休金，而如果已領取月退休金，那由遺囑或遺囑指定請領人領回專戶結算實際剩餘餘額，詳細請看【勞保局FB粉絲專頁】

勞保 + 國民年金 + 勞退，一共能領到多少退休金？

退休金第一隻腳，社會保險可領金額比較表

在「勞保/國民年金比較 4大差別 & 早退晚退差多少？ 」這篇文章中，我試算了不同年齡提早退休，從勞保年金退出，加入國民年金之後，到65歲開始可以領的勞保和國民年金金額，如下表：

從上表可以看到，滿40歲退休的人，改參加國民年金，到65歲時勞保和國民年金月退共只可領18,010元。如果能夠65歲退休，可以領勞保老年給付月領29,816元，差異超過一萬元。（為了簡化，這個表作了一些假設，例如24歲開始工作，年資沒有中斷等等，詳細請看 「勞保/國民年金比較 4大差別 & 早退晚退差多少？ 」這篇文章，這裡不再重複 ）。

退休金第二隻腳， 勞退退休金加入之後呢？

勞退新制是從94年開始實施，到目前110年，所有從頭開始參加的人，勞退新制年資都是16年， 我用勞保局的【勞工個人退休金試算表(勞退新制)】輸入一些假設，試算如下：

因為只是假設，就別挑戰我是不是合理了，你可以去輸入一個比較符合自己的狀況看看 — 但是要提的是：

• 這邊報酬率我輸入一個比前面說的勞退過去五年平均5.77%低的數字，也就是3%，因為過去幾年是大多頭，勞退更早幾年也沒有這麼高的報酬率，未來也不可知。
• 為了試算月領金額，要輸入平均餘命，這邊為了和勞保的65歲法定起領年齡一致，所以我輸入了20。
• 只考慮雇主提撥的6%部分，沒有考慮員工自己可以選擇提撥的6%。

這樣16年年資得到的勞退退休金是744,453，如果選擇65歲開始月領，那麼金額是4,118；以今年滿51歲的人來說，假設可以工作到65歲，就有再14年，總共有30年的年資了。我試算這個加長年資版，並做成比較表如下：

把這個數字和勞保及國民年金的數字概估數加總，以一個五萬月薪的人來說，

• 如果50歲退休，65歲起勞保加國民年金大約可領2萬3千元，加上勞退大約月領可以有4千元，總共大約是 2萬7千元。以內政部網站108年簡易生命表查詢，以65歲平均餘命20年來算，共可領到650幾萬，其中勞保將近550萬，勞退將近100萬。

• 如果65歲再退休，65歲起勞保大約可領3萬元，加上勞退月領將近有1萬元，總共就能月領有4萬元。以65歲平均餘命20年來算，共可領超過950萬，其中勞保將近720萬，勞退超過230萬。

提早退休該幫自己補多少退休金差額？

所以如果是50歲退休，以五萬月薪者來說，

• 為了65歲之後可以和65歲退休者有一樣的每月約4萬元的退休生活品質，自己要多準備的退休金差額大概就是650萬和950萬的差距，也就是300萬
• 當然也還有50歲之後到65歲這一段需要自食其力。如果也是用每月4萬元計算，這15年需要再多準備720萬
• 上面兩項加起來50歲早退就是一個人大約要準備1000萬了。

每月每人4萬元應該是一個值得鎖定的目標退休生活水準，即便是可以盡量節省，還是有婚喪喜慶、送往迎來，年紀越大越需要醫療費用的準備，也有自己的休閒娛樂需要考慮。

你可以參考：退休每月支出 要多少？這清單和人生減壓對策

許多人想要提早退休，我就是一個49歲時離開職場的退休族，退休後才仔細研究勞保、國民年金和勞退，這些退休金的第一隻、第二隻腳，退休後再回想上班族才能有的福利，包括勞退雇主提撥和能夠自己自提，這些一旦退出職場就沒有了，雖然談不上遺憾，畢竟也因此換來自由快意的人生下半場，只是透過這些研究提醒了自己，第三隻腳，也就是自己準備退休金，對於早退族是多麼重要！

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