現在勞工族群工作更迭愈來愈頻繁，也更容易遇到工作機會中斷的情形而成為勞工保險的「斷保族」而轉入國民年金，俟工作機會出現時再加回勞保。對廣大的勞工族群來說，萬一成為「斷保族」要如何爭取「社會保險老年給付」中的退休金福利，詳加瞭解制度才能保障及爭取自己的權益。 勞工保險給付項目和負擔費用 我國勞工保險於民國39年開辦時，其保障的範圍，即已包括傷害、殘廢、生育、死亡及老年5種給付，並規定各種給付得視實際需要情形分期實施。經過時間和環境的演化，目前含括9大業務範圍「生育給付、傷病給付、失能給付、老年給付、保留年資、死亡給付、失蹤津貼、職災醫療給付和預防職業病健康檢查」，讓勞工朋友獲得更完整的保障。 勞工保險 » 給付業務 自106年1月1日起，勞工保險普通事故保險費率實收9.5%，就業保險費率1%。保費負擔比率：一般勞工20%，雇主70%，政府10%；職災雇主100%。以第1級投保薪資21009元為例，一般勞工負擔441元，雇主負擔1544元。以第17級投保薪資43900元為例，一般勞工負擔922元，雇主負擔3226元。以目前最高第18級投保薪資45800元為例，一般勞工負擔962元，雇主負擔3367元。 但無一定雇主之職業工人，保費負擔比率：一般勞工60%，政府40%。 一般單位保險費分擔金額表 保險費負擔比例 國民年金給付項目和負擔費用 「國民年金」於97年10月1日開辦，主要納保對象是年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民。國民年金提供「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」三大年金給付保障，及「生育給付」、「喪葬給付」二種一次性給付保障。被保險人只要按時繳納保險費，在生育、遭遇重度以上身心障礙或死亡事故，以及年滿65歲時，就可以依規定請領相關年金給付或一次性給付，保障本人或其遺屬的基本經濟生活。 國民年金簡介 106年1月1日起之保險費適用：月投保金額18,282元，保險費率8.5%。一般民眾每月負擔932元。保費負擔比率：一般民眾60%，政府40%。 保險費負擔比率及金額 健保負擔費用 自105年1月1日起費率調整為4.69%，保費負擔比率：一般勞工或眷屬30%，雇主60%，政府10%。公、民營事業、機構及有一定雇主之受僱者：以第1等級投保金額20008元為例，本人月繳282元，雇主月繳906元。以第19等級投保金額43900元為例，本人月繳618元，雇主月繳1989元。以第20等級投保金額45800元為例，本人月繳644元，雇主月繳2075元。以最高等級第52等級投保金額182000元為例，本人月繳2561元，雇主月繳8246元。 全民健康保險保險費負擔金額表（公、民營事業、機構及有一定雇主之受僱者適用） 職業工會保費負擔比率：一般勞工或眷屬60%，政府40%。以最低第3等級投保金額22800元為例，本人月繳642元。以第17等級投保金額43900元為例，本人月繳1235元。以第18等級投保金額45800元為例，本人月繳1289元。以最高等級第50等級投保金額182000元為例，本人月繳5121元。 全民健康保險保險費負擔金額表（職業工會會員適用） 二代健保還有補充保費，補充保險費率自105年1月1日起由2%調降為1.91%。如有這6項所得或收入時：「全年累計超過當月投保金額4倍部分的獎金、兼職薪資所得、執行業務收入、股利所得、利息所得和租金收入」，符合規定時由扣費單位按費率1.91%就源扣取並繳納補充保險費。 補充保險費計算公式 國民年金老年年金給付 符合請領條件者，自年滿65歲當月起，每月可請領老年年金給付，以下二式依規定擇優計給：A式＝（月投保金額×保險年資×0.65%）+加計金額。105年1月起，月投保金額為18,282元，加計金額為3,628元。B式＝月投保金額×保險年資×1.3%。在某些特定條件下，不能選A式，只能選B式。點此 試算 勞保老年給付 為方便與「國民年金老年年金給付」做比較，本文以「勞保新制年金給付」為介紹。 符合請領條件者，每月可請領老年年金給付，以下二式依規定擇優計給：A式=平均月投保薪資*年資*0.775%+3000。B式=平均月投保薪資*年資*1.55%。 案例分析 蘇小姐，今年48歲（民58年次），23歲投保勞保到36歲（民94年），回歸當家庭主婦，至今都是國保身分。目前累計勞保年資13年（最高60個月投保薪資已達43900元），加國保年資9年，中間3年年資浪費了。預計法定退休年紀65歲退休，並領取退休金。（為計算方便，不考慮保費會逐年提高。） 領多少？ 假設一 蘇小姐一直持續國保身分到65歲退休，每月可領退休金為多少？ 勞保A式=43900*13*0.775+3000=7423元 勞保B式=43900*13*1.55%=8845元（擇優給付） 國保A式=18282*26*0.65%+3628=6718元（擇優給付） 國保B式=18282*26*1.35%= 6417元 但因為領取勞保年金，所以國保只能領取B式，每月可領15262元（8845+6417）。 假設二 蘇小姐今年改投勞保（以最低投保金額21009元加入勞保）持續到65歲退休，每月可領退休金為多少？ 勞保A式=43900*30*0.775+3000=13207元 勞保B式=43900*30*1.55%=20414元（擇優給付） 國保A式=18282*9*0.65%+3628=4697元（擇優給付） 國保B式=18282*9*1.35%= 2221元 但因為領取勞保年金，所以國保只能領取B式，每月可領22635元（20414+2221）。 國保加勞保合併年資超過15年，可分別帶入年金公式計算後加總。國保加勞保合併年資若小於15年，勞保只能領一次金無法領年金，且只有年紀非常大的人，才有機會發生。 繳多少？ 假設一，從現在開始到65歲總繳保費為316200元（190128+126072）。【國保=932*12*17=190128元，勞保為0元，健保（以眷屬身分加保，不考慮補充保費，先生投保薪資為43900）=618*12*17=126072元。】 假設二，從現在開始到65歲總繳保費為400860元（269892+130968）。【國保0元，勞保=1323*12*17=269892元，健保（不考慮補充保費，投保薪資為22800）=642*12*17=130968元。】 有工作事實無固定雇主 加入工會代投保 假設二比假設一總繳保費多繳84660元（400860-316200），但退休金每月多7373元（22635-15262），只要多活11.5個月（84660/7373）就划算。超過66歲後，顯然假設二的退休金條件好很多。國民年金是不得已才投保的險種，福利比勞保差很多。 斷保族再次投入勞保，如果是一般公司行號依法雇主需要為其加保，如果是有工作事實，卻無固定雇主，則可以透過加入所屬工會的方式由工會代為投保，例如擁有保險證照且兼職保險經紀者可加入保險工會，或自由文字工作者可加入雜誌工會等等。中高齡斷保族，重回勞保身分時，是勞保局稽核的重點。一定要加入和工作相關的工會，否則被勞保局查到，年資不算且繳的保費也不退還，會損失慘重。 加入勞保，退休金顯然比國保划算，看公式的係數就可以知道。而且勞保的福利比勞保多，雇主也幫勞工負擔大部分費用。如果有勞動事實，卻又沒有雇主時，一定要加入工會，為自己做打算。 專欄屬作者個人意見，文責歸屬作者，本報提供意見交流平台，不代表本報立場