每年存多少錢、身價有多高？一張表格掌握財務狀況

每隔一段時間，回頭看看這些日子的努力，或許你達成某些當初設定的目標，也可能因為表現良好，受到主管賞識，但別忘了確認一下這些工作成果，是否反映在「財務狀況」上。

就像是企業每一季都會公布財務報表，讓投資人了解公司的營運情形，財報的概念同樣可以運用在個人身上，幫助你確認自己這間「公司」，營運的狀況如何？存款有沒有增加？投資標的是否有達到一開始設定的報酬率？這時候，你可以編列專屬於自己的「資產負債表」。

列出個人財產清單，評估可否靈活動用資金

認證理財規畫顧問（CFP）王麗文解釋，

資產負債表可以清楚列出一個人的資產全貌，更重要的是能夠看出自己制定的理財計畫，是否如期完成。

因此，除了單看每年度的資產變化，建議還要以 3 到 5 年作為區間，利用這張表檢視中、長期的目標能否實現。

編列這張表並不困難，只要先區分出手頭上的資產與負債即可。首先要盤點現金、活存、定存，到投資的股票、基金，以及名下的房地產，這些都屬於資產的類別當中。

另外，保險也可以是你的資產，但只有具備「保單價值準備金」（意指保戶累積所繳交保費，扣除必要支出後，多存在保險公司、可用來支應未來保險金給付的金額）的保單，例如壽險、儲蓄險等，才可以放入資產當中。

要留意如果你認為這張保單的目的在於保障，而不只是資金停留處，王麗文就認為不需要列入，以免資產「膨風」。

列出各項資產還沒結束，接著要區分「流動性」與「非流動性」。所謂流動性資產，代表能迅速轉換為現金的資產，例如定存、股票都是，至於像房地產需要一定時間才能賣出，就會被歸納為非流動性資產。

之所以要用流動性區分，目的在於檢視償債能力。假設你有 1000 萬的資產，卻有 950 萬都是在房地產當中，萬一緊急需要用錢時，就會出現周轉不靈的情況。藉由分類資產，才能正確掌握自己的資金靈活度。

買房前檢查財務體質，確保有足夠償債能力

再來整理手上的負債，包括房屋、汽車貸款等，當年度預計要繳納的所得稅、還沒繳完的分期付款，都要一併記入。

而負債同樣區分為流動性與非流動性，只是判斷標準變成該筆負債是否要在一年內還清。王麗文指出，如果只觀察總資產與總負債之間的比例，容易陷入流動性風險當中。

舉例來說，總資產 1500 萬、總負債 500 萬，看似不會出現財務問題。但經過分類後，發現總資產中有 1200 萬元屬於非流動性，總負債卻都是流動性時，就代表財務出現警訊。她建議，

流動性資產至少要是流動性負債的兩倍，才是較為健康的財務體質。

詳細列出資產與負債，並進行分類之後，再用總資產扣除總負債，得出淨資產，也可以說是自己的「身價」。

王麗文最後提醒，碰到一些重大用錢的事件例如買房買車之前，可以透過模擬資產負債表，評估自己是否有足夠的償債能力。

總資產與總負債相減，了解自己財務有沒有進步

編制資產負債表其實相當容易，以下就用阿偉的例子，他有一些存款與投資，並背負學貸與房貸，示範應該如何計算出自己目前的「身價」究竟值多少：