線上報稅2024》所得稅級距、手機報稅教學與新制節稅一次看

線上報稅與手機報稅怎麼做？一文整理所得稅級距表與綜所稅試算、是否符合免稅資格、報稅完如何查詢？去年11月政府上路的減稅方案，各類民眾目前適用哪些最能節稅呢？《遠見》報稅全攻略。

2024報稅時間，線上與手機報稅獎勵 

根據最新財政部消息，2024年的所得稅報稅時間是5月1日到5月31日。這段時間是大家報稅的時候，記得在這段期間內完成網路所得稅申報，或者可以手機報稅，以及親自前往櫃檯辦理報稅喔！這是每年一度的事情，確保你在時間內完成報稅，讓財務都處於順利的狀態。完成報稅不僅符合法規要求，也是為了自己的財務管理。 

線上與手機報稅獎勵

報稅小確幸！根據今年4月最新資訊，財政部各區國稅局將聯合推出全新的報稅抽獎活動。民眾請勿錯過！只要願意用線上或手機報稅，就有機會在繳出稅金給國庫時，回收一點獎金。來看看吧！詳情如下：

為了鼓勵民眾線上或手機報稅，今年各區國稅局將特別舉辦報稅抽獎活動。這次總獎金465萬元，總獎項1萬1836個，頭獎現金20萬元，相當優渥。

網路報稅獎抽獎資格：在2024年5月1日到5月31日，只要您自己用網路（包括手機）來報繳112年度的綜合所得稅，或是自己上「財政部電子申報繳稅服務網站」進行稅額試算後，透過網路或語音確認繳稅資料，就符合網路報稅獎抽獎資格。

加碼抽獎資格：如果您符合上面「網路報稅獎」的抽獎資格，並在報稅期間使用手機報稅、透過e化方式繳稅，或設定銀行帳戶直接退稅，您還可以加碼參加額外的抽獎活動，包括「手機報稅加碼獎」和「e化繳退稅加碼獎」。

獎項：                                

資料來源：國稅局　資料整理：遠見編輯部

注意事項：

1. 電子禮券將透過簡訊發送至您在112年度綜合所得稅申報資料中留存的手機號碼。

2. 如果簡訊無法送達，您將被視為放棄領獎。

3. 請確保在報稅時留下正確的手機號碼，以確保能順利接收獎勵簡訊。

2024報稅資格：誰需要報綜所稅？

綜合所得稅是採取家戶申報制，因此一戶通常可涵蓋的報稅成員有：

1. 本人；2. 配偶；3.受扶養親屬。

但已婚人士請注意一個關鍵撇步：夫妻雙方可以自由採取合併一起報或者分開計稅的方式。

如何判斷哪種比較精省？請先自行試算，兩人合併與分開報所得稅得出的省稅金額，看看哪一個省比較多，就選擇那個。

另外，也有一些族群，只要年薪在一定門檻以下可免稅。這個免稅的門檻是這樣計算出來：

所得總額沒有超過免稅額+標準扣除額+特別扣除額

以下是根據財政部粉專於4月14日公布，2024年4類族群的最新免稅門檻，但要注意一點，即便發現自己符合免稅資格，還是要申報。免稅不代表就不用申報！表格如下：

資料來源：財政部　資料整理：遠見編輯部

線上報稅：筆電與手機報稅教學

沒空出門去臨櫃報稅？或者天生數字力差怕算到頭昏？沒問題，其實政府早已提供筆電線上報稅與手機報稅兩種方式。更好的是，國稅局會幫你在網上先蒐集好資料，並且幫你試算。你只要在線上依照系統操作引導，就能輕鬆下載報稅資料來完成。

首先，使用筆電或PC網路報稅，以及使用手機報稅的系統是同一個，如下網址：

財政部綜合所得稅電子申報繳稅服務網

▍手機報稅教學

1. 建議手機作業系統：Android 13以上或 iOS 15以上作業系統。

2.驗證身分：用手機點至財政部電子申報繳稅服務網，選擇手機版，系統將自動引導到手機報稅頁面，按下「我要報稅」，選擇下列其一方式確認身分，登入後即可開始申報。

A.戶口名簿戶號 + 查詢碼，

B.行動自然人憑證

C行動電話認證+健保卡。請注意，使用行動電話認證，門號所有人跟報稅義務人需要是同一位。

3. 填寫資料：接著，系統將自動帶入納稅義務人的基本資料，以及配偶、扶養親屬資料。民眾可看狀況，決定是否要重新修正或就直接帶入這些資訊。

4. 確認稅額：接著點下一步後，請看畫面上第一欄會出現本年度應自行繳納稅額，也就是今年該交的稅。若民眾覺得有疑慮，或想了解如何計算出來，可以滑動到下方帶出細節。也可以點查看，去了解細項內容。若發現數據錯誤，仍可以修改。最後，確認沒問題後，若想留存可在頁面最下方，點選PDF下載。再點選下一步。

5. 繳稅/退稅：完成後，就可以用多元管道來繳稅或退稅。以下是政府提供的管道：

• 繳稅方式：行動支付/電支帳戶、委託取款轉帳繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、活期（儲蓄）存款帳戶繳稅，現金（印出繳稅單去超商繳納）或票據。 

• 退稅方式：共有2種，包括了直撥轉帳退稅、憑單退稅。

影／手機繳稅怎麼做？請見財政部的示範影片。影片來源：財政部YouTube

▍線上報稅教學（使用筆電或PC）

以下為使用筆電或桌機線上報稅的完整步驟：

1. 建議筆電作業環境：瀏覽器：Chrome 122以上或Safari 16以上瀏覽器。

2.於財政部電子申報繳稅服務網，民眾只要用自然人憑證、健保卡、電子憑證或行動電話認證，就可於線上取得查詢碼。

3. 接著，民眾可以使用服務網上的web線上版，或者下載的網路報繳稅軟體來登入。

4. 再輸入該查詢碼，及其個人資料(身分證統一編號、戶口名簿戶號、出生年月日)驗證身分後，即可下載所得及扣除額等課稅資料。

5. 接著，請再上傳計算完成的繳稅資料即可。注意：請務必於網上確認自己的繳稅資料已經成功上傳。到底如何將報稅資料以附件上傳？可參考財政部的教學影片。

影／報稅資料怎麼上傳？財政部提供詳細示範影片。影片來源：財政部YouTube

6. 繳稅/退稅：完成後，就可以用多元管道來繳稅或退稅。以下是政府提供的管道：

• 繳稅方式：行動支付/電支帳戶、委託取款轉帳繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、活期（儲蓄）存款帳戶繳稅，現金（印出繳稅單去超商繳納）或票據。 

• 退稅方式：共有2種，包括了直撥轉帳退稅、憑單退稅。

綜合所得稅級距表，我可以省多少？ 

但是我該交多少稅？依照今年的綜合所得稅級距，該怎麼試算呢？以下是完整的級距表，並且附上公式，請帶入就可以算出來！

2024綜所稅級距表

資料來源：財政部
到底帶來哪些變化？首先，如果你2023年全年所得扣除了標準扣除額，基本生活費等等後，所得淨額為新台幣56萬元，因為56萬元不納入最低繳稅範圍，你就免繳稅。 

所得稅試算基本公式、扣除額一覽表

對於許多報稅新手來說，許多稅率知識看到眼花撩亂。其實，簡單掌握以下兩大公式，還有認識各種扣除額，就會比較容易入手。 

關於報稅，計算稅額前，步驟一要先統計出你的所得淨額： 

▍公式一：所得淨額= 所得總額 – 免稅額 – 標準扣除額/列舉扣除額 – 特別扣除額 （– 基本生活費差額） 

接著，再從所得淨額去計算應納稅額如下： 

▍公式二：應納稅額 = 綜合所得淨額 X 稅率 - 累進差額。 

至於在公式中會使用到的各類扣除額，會讓你的稅金精省有感，一定要掌握。請見如下表格完整呈現： 

報稅各類扣除額一覽

資料來源：財政部

基本生活費差額怎麼算？

根據財政部在2023年底新公布的減稅方案，基本生活費扣除額有提升！適用於2024年申報。

資料來源：財政部

舉例來說，若是一家三口，一人扣除額乘以三後， 由於比前一年多扣18000元，以稅率5%來算可省下900元。 

另外，員工伙食費免列入員工薪資所得額度，也從2400元提升到3000元，於2024年5月申報所得稅時適用。

個人免稅額額度多少？怎麼計算？

2023年宣布的稅制改革，首先是行政院會11/23通過「所得稅制優化惠民措施」， 包括個人單身以及已婚扣稅額的門檻提高，可以讓年收入較低的小資族嘉惠不少。不過要注意的是，今年仍沿用之前制度，到2025年5月申報時才會用上！所以，到底2024年與2025年差異在哪？請見以下表格資訊： 

2024年所得稅各類免稅額與扣除額新制一覽

資料來源：財政部　資料整理：遠見編輯部

育兒免稅金額、幼兒學前特別扣除額

政府為了拯救少子化，近年大力發放育兒好康，免稅額也有增加的趨勢。2024年育兒免稅額度多少？以下請見表格：

2024年育兒免稅額

資料來源：財政部　資料整理：遠見編輯部

報稅成功了嗎？如何查詢？

報稅完，確認自己申報資料有成功上傳是很重要的！否則會被誤以為是刻意逃漏稅，被罰可不妙。如何查詢確認呢？其實網上就可以辦到。

網路查詢方式：

1. 請點入財政部這個專屬的查詢網頁。 

2. 進入後，請點入綜合所得稅委託取款狀態的文字連結，即可查詢。但須注意：上傳文件通常需要2個工作天確認完成，因此建議在繳稅完第3個工作天後再查詢。此外，此查詢網頁開放的時間為： 113年6月15日至114 年4月30日。 

3. 另外，也可在此下載今年報稅的申報收執聯。可使用憑證、行動電話認證、行動自然人憑證及戶口名簿戶號+查詢碼來確認身分即可登入下載。 

2025報稅新制預告

2025年房租扣除也改變

此外，其他新制方面：在2025年房屋租金支出部分，從現行列舉扣除，改為特別扣除額，扣除額額度並由12萬元提高為18萬元。

和舊制差異：以往房租是列舉扣除額，因為大多數人是使用標準扣除額，看得到也用不到。如今改為特別扣除額，就可列入。若以收入稅率5%民眾，租金支出達最低扣除額12萬元來計算，12萬X5%＝可省下新台幣稅金6000元，相當不錯。

2025年所得稅級距如何改變？

依照行政院會11/23通過「所得稅制優化惠民措施」，所得稅繳稅的級距將拉高了，2024年符合資格，在2025年申報時就可省稅，該怎麼計算呢？以下表格呈現的是2025年的級距表，並且附上公式，帶入金額就可以算出來！

資料來源：財政部　資料整理：遠見編輯部

2025年所得稅各類免稅額與扣除額新制預告

在2025年，綜所稅的免稅額與扣除額也改變了！詳細資料可在此表格查詢：

資料來源：財政部　資料整理：遠見編輯部

2025年育兒免稅額

另外，在2023年12月，立法院三讀修法「所得稅法」。這次所得稅法修正，是提高房租、幼兒學前特別扣除額，2024年起生效，民眾2024年若符合減稅資格，2025年5月申報綜所稅時，就能省下一筆錢。 

在2025年，家裡有小小孩的爸媽優惠也提高了！可以享有兩名及以上子女的免稅額度，資訊如下：

資料來源：財政部　資料整理：遠見編輯部