企业银行账户

企业对公账户的别称

对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。

2019年1月9日，在举行的国务院政策例行吹风会上，中国人民银行副行长范一飞说，2019年将全面取消企业银行账户许可。^[1] 贵州省将从2019年6月10日起全面取消企业银行账户许可。^[2]

2019年7月22日，全国全面取消企业银行账户许可^[3]。

简介

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企业银行账户就是对公账户。

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每名会计人员，尤其是出纳都必须清楚地知道公司的银行账户情况。在了解公司的账户时候，也应该知道企业银行账户使用的规定：

（1）存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户（变更、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。

（2）存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外；

（3）存款人可以自主选择银行开立银行结算账户，除法定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户

（4）不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金等违法犯罪活动；

（5）企业应加强对预留银行签章的管理；

（6）存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息；

（7）存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动；

（8）存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担；

（9）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供相应的付款依据。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

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2019年1月9日，在举行的国务院政策例行吹风会上，中国人民银行副行长范一飞说，2019年将全面取消企业银行账户许可，年初先行推广至江苏、浙江，其余地区可根据相关工作准备情况分批实施。^[1]

自2019年1月25日起，江苏省、浙江省将全面取消企业银行账户许可，境内依法设立的企业在江苏省、浙江省内银行办理基本存款账户、临时存款账户业务由核准制改为备案制，人民银行不再核发开户许可证，开户许可证不再作为企业办理其他事务的证明文件或依据。^[4]

2019年7月19，中国人民银行宣布，将于7月22日起在全国范围内全面取消企业银行账户许可。^[3]

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