Contabiliza activos fijos en Dynamics NAV
El módulo de activos fijos permite contabilizar la compra, la dotación de amortización, los deterioros de valor, los incrementos de valor y la baja o venta del inmovilizado de la empresa usando fichas de activo fijo. Es posible llevar una amortización contable y una amortización fiscal. Además para ello se utilizarán dos “libros de amortización” con distinta configuración. La amortización contable hará un registro en contabilidad pero la amortización fiscal, no. Los asientos pueden verse en contabilidad o en los “movimientos de activo” a través de la ficha del activo.
A partir de aquí el objetivo de utilizar fichas de activo fijo en vez de contabilizar directamente con cuentas contables es poder simplificar el plan de cuentas y controlar el valor neto contable de cada activo de forma individualizada a través de su ficha de activo fijo.
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Como funciona el módulo de Activos Fijos
Para empezar vamos a mencionar a continuación los procesos más frecuentes relacionados con el módulo de activos fijos detallándose más adelante cada punto:
- Crear ficha de activo fijo
- Hacer factura de compra de activo fijo
- Calcular amortización
- Registrar asiento de amortización en el diario
Además, el módulo de activos fijos de Dynamics NAV permite dar de baja los activos cuando están totalmente amortizarlos y también venderlos. Si tiene dudas sobre este proceso o quiere ampliar información puede ponerse en contacto con nosotros.
Ficha de activos fijos
El listado de activos fijos se encuentra en la siguiente ruta:
Gestión financiera/Activos fijos/Activos fijos
Puede consultar también el post que publicamos anteriormente sobre Problemas comunes al registrar la Amortización de Activos en Navision
De esta forma los campos imprescindibles para crear una ficha de activo fijo son los siguientes:
- Nº (número). Puede introducirse manualmente la numeración del activo fijo o puede usarse un número de serie automático.
- Descripción
- Cód. libro amortización. Este código determina si las operaciones relacionadas con el activo se registrarán automáticamente en contabilidad o no. Por ello, en caso de aplicar amortización contable y amortización fiscal con distinto porcentaje de amortización, de esta forma se deben usar dos cód. libro amortización distintos.
- A/F Grupo contable. El A/F grupo contable determina qué cuentas contables se usarán para contabilizar automáticamente los asientos en contabilidad.
- Método amortización. Normalmente se usa el método “lineal”.
- % Lineal. Se indica el porcentaje que se debe amortizar cada año.
- Fecha inicio amortización. Suele indicarse la fecha de adquisición, que es la fecha a partir de la cual computa el periodo de amortización.
Además como campos opcionales con carácter informativo existen:
- A/F Cod. Clase
- A/F Cod almacén
De esta forma el Valor neto que puede verse en las líneas de la ficha del activo no se introduce manualmente, se actualiza al registrar la factura de compra y las sucesivas dotaciones de amortización.
Pedido o factura de compra
Con el modulo de activos fijos, también para contabilizar la compra (coste) del activo fijo se debe registrar una factura de compra. De esta forma no es necesario hacer previamente un pedido-albarán.
En realidad la única diferencia a la hora de hacer un pedido de compra o una factura de compra de activo fijo con respecto a un pedido o factura de compra de un artículo es que en las líneas debe usarse:
- Tipo: Activo fijo
- Nº: Nº del Activo Fijo
- Cód. libro amortización: Cód libro amortización = CONTABLE. Este aparecerá por defecto.
Cuando se registre la factura, el importe pasará a la ficha del activo fijo y también a contabilidad.
De esta forma, al registrar la factura hemos dado de alta el valor del activo en el libro de amortización CONTABLE. Si para este activo se va a llevar una amortización fiscal además de contable hay que dar de alta el valor del activo también en el otro libro de amortización (cod. Libro amortización= FISCAL).
Es por ello que este libro no integra con contabilidad por lo cual, no duplicará el valor del activo. Para ello, abrimos el diario “A/F Diario” y hacemos el asiento como se indica a continuación. No se indica cuenta de contrapartida.
Pedido o factura de compra
En consecuencia la ficha del activo queda actualizada de la siguiente manera:
Amortización
Dynamics NAV propone el importe de dotación de amortización que se debe contabilizar cada mes o cada año en función de los parámetros definidos en la ficha del activo fijo (fecha inicio amortización, porcentaje lineal, etc.) y de cuál sea su coste. De esta forma, esta propuesta Dynamics NAV la hace forma individualizada por activo y puede ser revisada por el usuario en un diario antes de registrarla.
El proceso difiere si se trata de una propuesta de amortización contable o una propuesta de amortización fiscal.
Por lo tanto explicamos a continuación los dos procesos:
Amortización contable
El proceso de propuesta de amortización en ambos casos se lanza desde
Gestión financiera/Activos fijos/Actividades periódicas/Calcular amortización.
Para calcular la amortización de todos los activos, dejamos en blanco los filtros de la pestaña “Activo fijo”.
Seguidamente rellenamos la pestaña «Opciones» de la siguiente forma:
A/F Fecha registro y Fecha registro indican la fecha en la cual calculamos la amortización y la fecha del asiento contable respectivamente, por eso suelen ser iguales.
Abrimos el diario DIARIOS GENERALES A/F desde Gestión financiera/Activos fijos/ Diarios generales A/F y registramos el asiento.
Con todo esto veremos el asiento de amortización para todos los activos. En este ejemplo solo mostramos el asiento de un activo.
Amortización fiscal
En segudo lugar para calcular la amortización de todos los activos, dejamos en blanco los filtros de la pestaña «Activo fijo«.
Seguidamente rellenamos la pestaña «Opciones» de la siguiente forma:
En segundo lugar abriremos el diario A/F DIARIOS desde Gestión Financiera/Activos fijos/A/F Diarios y registramos
Consulta de movimientos
Finalmente, los movimientos asociados con cada activo pueden consultarse tanto en contabilidad como en la ficha del activo navegando el Nº documento de la factura o del asiento del diario.
La consulta de los movimiento de activo en su ficha se haría de la siguiente forma:
Desde la ficha del activo pulsamos en el campo de las líneas «Valor neto contable» o en el botón Activo / Movimientos.
Los movimientos de contabilidad pueden consultarse también desde la ficha del activo de la siguiente forma:
Accedemos a los movimientos de activo y sobre la línea de tipo “Factura”, pulsamos Navegar.
