充滿動盪的2023年終於結束,眾所期待的年終獎金即將入袋,今年輪到哪個行業是最大贏家?面對年終獎金這筆額外的財富,你已經摩拳擦掌,準備放肆血拼了嗎?先別急,不妨思考一下,有什麼方法可以讓這筆錢變得更大?
年終領多少要扣稅?過門檻要扣5%
領到年終獎金固然開心,但因年終屬於「非每月給付之薪資」,按照《所得稅法》第14條規定,當金額超過86001元,需要預扣稅5%。
舉例來說,小天今年年終領了10萬元,因為超過扣繳門檻,公司會先預扣5%的稅款,小天可以實領到的金額為95,000元。
但這5,000元並非憑空消失,隔年申報個人綜合所得稅時,年終獎金會列入綜所稅計算,但會減除已扣稅的稅款。
若年終低於門檻,就無需先行扣繳,年終直接算進個人綜合所得的一部分,並在報稅時計算所得稅即可。
年終行情好不好?平均1.08個月,創10年新低
根據104人力銀行調查,受到經濟放緩,缺工影響,企業搶才將年薪提高,年終獎金相較縮水,2023年終獎金企業平均發放1.08個月,金額創下近10年新低,較去年少了0.25個月。
在各產業表現中,其中以金融業能過一個最快樂的好年,平均能領到1.83個月,已12連霸。緊追在後的則是積極搶人的半導體產業,發出1.38個月。
「薪情」最不美麗則是住宿與餐飲業,平均僅能領到0.59個月,不過受缺工影響,年終發放比例從去年的89.1%上升到今年的近100%。與前一年相比,每個產業的年終都呈現下滑情勢。
產業名稱 | 平均年終獎金 | 與前一年相比 |
---|---|---|
金融業 | 1.83個月 | -0.24個月 |
半導體業 | 1.38個月 | -0.40個月 |
營建業 | 1.23個月 | -0.45個月 |
民生消費製造業 | 1.00個月 | -0.07個月 |
醫療服務業 | 0.97個月 | -0.23個月 |
住宿與餐飲業 | 0.59個月 | -0.26個月 |
資料來源/104人力銀行 |
雖然高達99.6%的企業表示將發放年終,但因年終獎金屬於「恩惠性給予」的獎金性質,無論金額高低都不是工資的一部分,因此企業也沒有必須要發年終的義務。
然而,若是勞動契約中已明確寫定「固定年薪14個月」、「保障年終3個月」,這時企業就須履行契約,發放對應的年終獎金。
年終獎金怎麼理財?第一步先理債
年終獎金無論大包小包,都可以讓金額再放大!該怎麼理財最好呢?
理財最重要第一步就是「理債」,事實上,持有債務很正常,應用平常心面對。
在領完年終獎金後,可以先盤點自身的債務狀況,優先瞄準債務餘額最低、利率最高的項目(通常會是同一項債務),就是年終獎金先消債的首要目標。
集中還款,是一個重要的策略。像是卡債、車貸都可以提前償還本金,避免利息越滾越多。
此外,必要支出如過年要準備的紅包錢、5月要繳的所得稅,建議也先預留下來,以免要用時又顯得捉襟見肘。
年終獎金分配(一):70%投資,放大獲利
在扣除債務跟必要支出後,接下來就是「放大」年終獎金的機會了。
在剩餘的獎金中,建議撥出70%份額拿來投資。上班族難時時刻刻盯盤,買入穩定配息的績優股、定期定額投資ETF,都是穩健的獲利方式。
展望2024年,伴隨美國聯準會升息腳步放緩,股市有望吹起報復性反彈的號角。其中半導體、伺服器、電動車族群,都是各家法人一致按讚的類股。
每年固定將部分年終獎金拿來投資,它就會持續以複利增長,未來你也會感謝你自己。
(延伸閱讀:一年領4次錢的誘惑 買高股息ETF到底是冤大頭還是落袋為安?)
年終獎金分配(二):30%享受,犒賞自己
理財最難的是「持之以恆」,想要持久的關鍵,就是不要對自己太苛刻。
在扣除上述的分配,年終最後的30%,就放心好好犒賞自己吧!
不論是清空購物車、吃頓大餐,或是規劃一趟深度旅遊,讓自己好好享受一年來辛勞的成果,徹底放鬆、沉澱,找到再次衝刺的動力。
(整理:張玟榕)
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