Reati fallimentari

30 May 2024

Sì alla responsabilità dell’amministratore senza delega, ma solo se si prova che sapeva

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

In tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale, il concorso per omesso impedimento dell'evento dell'amministratore privo di delega è configurabile sol...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 21 maggio 2024, n. 20153

17 May 2024

Un bonifico di 23.000 euro basta per contestare la bancarotta fraudolenta patrimoniale

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Pur avendo la bancarotta patrimoniale natura di pericolo concreto, la cui offensività è contraddistinta dall'effettiva possibilità che, ove per qualsi...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 19 aprile 2024, n. 16414

23 April 2024

Bancarotta fraudolenta documentale: la responsabilità dell’amministratore apparente e di quello di fatto

Anna Larussa - Avvocato

L’immissione ''in fatto'' nell’attività gestoria costituisce la fonte dell’assunzione della posizione di garanzia, che può anche coesistere con quella del titolare della carica formale

23 April 2024

Nessuna abrogazione per il falso del professionista nelle procedure negoziate della crisi d’impresa

Fabio Di Vizio - Sostituto Procuratore presso il Tribunale di Firenze, in servizio presso il Comitato direttivo della SSM

Secondo la sentenza n. 13016/2024 della Cassazione penale l’art. 342d.lgs. n. 14/2019, in continuità normativa con l’art. 236-bisl. fall., ha chiarito...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 28 marzo 2024, n. 13016

19 April 2024

Niente distrazione se l’amministratore giroconta il denaro fra i conti intestati alla società

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

In presenza di prelievi di somme di denaro dai conti della società, perché possa parlarsi di bancarotta fraudolenta patrimoniale occorre fornire la pr...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 9 aprile 2024, n. 14421

02 April 2024

Quali sono gli obblighi del prestanome per la tenuta della contabilità societaria?

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

In tema di bancarotta fraudolenta documentale per la sussistenza del dolo dell'amministratore solo formale, non occorre che questi si sia rappresentat...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 21 marzo 2024, n. 11968

14 March 2024

Bancarotta: occorre provare il dolo specifico del fallito quando non si trovano i libri contabili

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Anche l'ipotesi di omessa tenuta dei libri contabili può essere ricondotta, sotto il profilo dell'elemento materiale, nell'alveo di tipicità della pri...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 29 febbraio 2024, n. 8921

26 February 2024

Bancarotta fraudolenta patrimoniale: quando la merce è deperibile svenderla non è reato

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

In caso di svendita sotto costo della merce in magazzino da parte di società in crisi e poi fallita, per contestare la bancarotta fraudolenta patrimon...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 9 febbraio 2024, n. 5958

22 February 2024

Il concorso dei sindaci nella bancarotta si consuma anche con l’inerzia gravemente colposa

Anna Larussa - Avvocato

Il controllo sindacale sull’organo di gestione deve essere pregnante per escludere una responsabilità concorsuale nelle condotte illecite degli amministratori (Cassazione n. 1162/2024)

12 February 2024

Non è che l’amministratore di diritto può rispondere di tutti i reati commessi da quello di fatto

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Va escluso che l'amministratore formale di una società debba rispondere automaticamente, per il solo fatto della carica rivestita, dei reati commessi...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 23 gennaio 2024, n. 2885

23 January 2024

Bancarotta “riparata”: per evitare condanna l’amministratore deve pagare ogni creditore

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Per potersi riconoscere la cd. “bancarotta riparata”, la condotta di restituzione delle somme prelevate indebitamente dalle casse delle società fallit...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 09 gennaio 2024, n. 798

12 January 2024

Bancarotta impropria da reato societario e concorso dell'extraneus

Anna Larussa - Avvocato

Il falso ideologico del revisore contabile non può essere considerato di per sé come contributo concorsuale alla bancarotta impropria da falso in bilancio (Cassazione n. 47900/2023)

04 January 2024

Quando si possono restituire i conferimenti in conto futuro aumento capitale?

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

In caso di un conferimento in conto di aumento futuro di capitale, esigenza di garanzie del ceto creditorio impongono l'individuazione di un termine f...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 26 ottobre 2023, n. 39139

11 December 2023

Possibile il concorso fra le due ipotesi di bancarotta fraudolenta documentale

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Le due tipologie di bancarotta fraudolenta documentale possono concorrere, in quanto la bancarotta di tipo specifico per sottrazione, falsificazione o...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 27 novembre 2023, n. 47535

13 November 2023

Cassazione sempre più incline a riconoscere il concorso fra bancarotta patrimoniale e autoriclaggio

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Il delitto di autoriciclaggio riguardante il provento del delitto presupposto di bancarotta fraudolenta è configurabile anche nell'ipotesi di condotte...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 9 novembre 2023, n. 45285

08 November 2023

Bancarotta fraudolenta documentale: la sola mancanza delle scritture contabili non dimostra il dolo specifico

Simone Marani - Avvocato

Ai fini del reato va provato che l'omessa tenuta della contabilità è frutto di una specifica scelta dolosa dell'amministratore (Cassazione n. 42856/2023)

03 November 2023

Reati fallimentari: Il pagamento “a scopo di salvataggio” non integra la bancarotta preferenziale

Luisa Taldone - Avvocato in Roma – Dottore di ricerca in Categorie Giuridiche e Tecnologia Università Europea di Roma

Il delitto di bancarotta preferenziale non è configurabile allorché il pagamento sia fatto, in via esclusiva o prevalente, al fine di salvaguardare l’...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 17 ottobre 2023, n. 42410

24 October 2023

Nella bancarotta fraudolenta documentale i libri contabili o sono distrutti o sono falsificati

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

In tema di bancarotta fraudolenta documentale, la condotta di falsificazione delle scritture contabili integrante la fattispecie di bancarotta documen...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 4 ottobre 2023, n. 40446

22 September 2023

Bancarotta: dimettersi non esonera da responsabilità se non si viene sostituiti

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Sull’amministratore dimissionario grava l’obbligo di corretta gestione della società e di corretta tenuta e conservazione dei libri e scritture contab...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 8 settembre 2023, n. 37012

13 September 2023

Se il compenso è congruo, l’amministratore può prelevare le somme anche senza delibera dei soci

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

A seguito dell'accettazione rituale della carica di amministratore di una società di capitali, quest'ultimo ha diritto al compenso per l'attività svol...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 31 agosto 2023, n. 36416

11 September 2023

Bancarotta: una via di uscita per l’amministratore di fatto?

Federico Villa - Avvocato in Bergamo

Il Tribunale di Milano, Sezione del Giudice per le Indagini Preliminari, con la sentenza n. 1889/2023 torna a occuparsi della posizione giuridica dell...

Tribunale di Milano, Sezione del Giudice per le Indagini Preliminari, sentenza 15 maggio 2023, n. 1889

24 July 2023

La bancarotta per distrazione presuppone la previa disponibilità dei beni non rinvenuti

Anna Larussa - Avvocato

Ai fini della configurabilità del reato è necessario che siano sottratti alla garanzia dei creditori cespiti attivi effettivi e, pertanto, sicuramente esistenti

11 July 2023

“Bancarotta riparata”: valgono i versamenti di denaro fatti dopo le distrazioni e non prima

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Ricorre l’ipotesi di cd. bancarotta riparata allorquando l'amministratore, una volta che si sia reso responsabile delle condotte distrattive, annulli...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 16 giugno 2023, n. 26240

27 June 2023

Come si prova la distrazione di disponibilità economiche dell’azienda fallita

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

In tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale, la prova della precedente disponibilità da parte dell'imputato dei beni non rinvenuti in seno all'impr...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 9 giugno 2023, n. 25030

19 May 2023

Bancarotta: il liquidatore ha diritto al compenso ma non deve esagerare...

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Il liquidatore della società, essendo un creditore della stessa, nel caso provveda ad autoliquidarsi il compenso stabilità dall'assemblea dei soci non...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 20 aprile 2023, n. 16931

02 May 2023

Reati fallimentari: responsabilità a tutto campo per l’amministratore di fatto

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

L'amministratore "di fatto" della società fallita è da ritenere gravato dell'intera gamma dei doveri cui è soggetto l'amministratore "di diritto", per...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 17 aprile 2023, n. 16269

03 April 2023

Riforma del Codice della Crisi d'Impresa e dell'Insolvenza: gli aspetti penalistici

Elisabetta Busuito - Avvocato

La puntata speciale del podcast dedicata alle novità del fallimento, dalla bancarotta fraudolenta alla limitata premialità

15 March 2023

Dal falso in bilancio alla bancarotta il passo è breve

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Integra il reato di bancarotta impropria la condotta dell'amministratore che, esponendo nel bilancio dati non corrispondenti al vero, al fine di occul...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 9 marzo 2023, n. 9958

01 March 2023

La bancarotta fraudolenta documentale come norma a più fattispecie

Anna Larussa - Avvocato

Più condotte, distinte sul piano naturalistico e materiale, ma tutte aventi ad oggetto le scritture contabili obbligatorie danno luogo a un'unica e complessa azione penalmente rilevante

10 February 2023

Bancarotta ''riparata'': la reintegrazione deve avvenire prima del fallimento

Simone Marani - Avvocato

La riparazione fa venir meno l'elemento materiale del reato purché avvenga prima della soglia cronologica costituita dalla dichiarazione di fallimento

07 February 2023

Bancarotta: amministratore di fatto responsabile solo con la prova dello svolgimento di funzioni direttive

Simone Marani - Avvocato

La Cassazione chiede prove significative e concludenti dell’attività svolta in una delle fasi dell’impresa (Cass. penale, sentenza n. 2502/2023)

22 December 2022

Bancarotta documentale: il malfunzionamento del supporto informatico può costare la condanna

Giulia Maria Mentasti - Avvocato del Foro di Milano

La Cassazione, con la sentenza n. 45044/2022, nell’ambito di un procedimento per bancarotta documentale semplice, ha confermato che la possibilità co...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 25 novembre 2022, n. 45044

28 November 2022

Bancarotta per il consulente che programma la vendita simulata degli immobili

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Secondo la sentenza n. 40323/2022 della Cassazione penale, integra il reato di bancarotta fraudolenta patrimoniale la condotta del fallito che, median...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 25 ottobre 2022, n. 40323

02 November 2022

L’elemento soggettivo nella bancarotta fraudolenta per distrazione

Michele De Stefano

Ai fini del dolo è richiesta la consapevolezza dell'incidenza dell'atto distrattivo sulle prospettive di soddisfacimento concorsuale dei creditori

14 October 2022

Le ricadute penali del CCII: nuovi spazi per la responsabilità penale dei sindaci

Fabio Di Vizio - Sostituto Procuratore presso il Tribunale di Firenze, in servizio presso il Comitato direttivo della SSM

I doveri segnaletici ex art. 25-octies, comma 1, CCII, stimolati da fonti informative assai più vaste e penetranti che in passato, in uno coi poteri e...

Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza

29 September 2022

Le ricadute penali del CCII: i confini delle bancarotte ai tempi delle operazioni infragruppo

Fabio Di Vizio - Sostituto Procuratore presso il Tribunale di Firenze, in servizio presso il Comitato direttivo della SSM

Il favore verso soluzioni di continuità e operazioni di sostegno finanziario infragruppo, purché realizzate nel contesto o in funzione della trasparen...

Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza

03 September 2022

Il concorso omissivo dei sindaci nella bancarotta commessa dagli amministratori

Giancarlo Marino - Avvocato

Il dibattito giurisprudenziale sul tema della posizione di garanzia in capo ai componenti del collegio sindacale rispetto ai reati fallimentari degli amministratori

25 July 2022

Verso la riforma dei reati fallimentari

Anna Larussa - Avvocato

Le conclusioni e le proposte contenute nella relazione della Commissione ministeriale incaricata di rivedere la disciplina penale della crisi d'impresa

06 July 2022

Bancarotta ''riparata'' solo con la reintegrazione del patrimonio dell'impresa

Anna Larussa - Avvocato

La sottrazione dei beni deve essere annullata da un'attività di segno contrario che reintegri il patrimonio prima del fallimento e impedisca un effettivo pregiudizio per i creditori

28 April 2022

Bancarotta: l’amministratore testa di legno deve tenere d’occhio quello di fatto

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Secondo la Cassazione penale con la sentenza n. 12841/2022, quando a capo di un’azienda vi sono contestualmente un amministratore di diritto ed un amm...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 5 aprile 2022, n. 12841

01 February 2022

Bancarotta: anche gli assegni senza provvista possono essere oggetto di distrazione

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

La Cassazione, con la sentenza n. 124/2022, afferma che integra il delitto di bancarotta fraudolenta patrimoniale la distrazione degli assegni ordinar...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 5 gennaio 2022, n. 124

21 December 2021

Bancarotta fraudolenta: non si può tenere la contabilità a “macchia di leopardo”

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

La tenuta della contabilità cd. a "macchia di leopardo", ossia tenuta per certi periodi e non per altri, ovvero per alcuni libri e per talune annualit...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 2 dicembre 2021, n. 44637

24 November 2021

Bancarotta documentale: per la Cassazione è possibile applicare la particolare tenuità del fatto

Giulia Maria Mentasti - Avvocato del Foro di Milano

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 41016/2021, nel ritenere applicabile la causa di non punibilità per particolare tenuità del fatto di cui al...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 11 novembre 2021, n. 41016

26 October 2021

Bancarotta per distrazione: il prestanome e i rigori della prova del dolo della distrazione

Fabio Di Vizio - Sostituto Procuratore presso il Tribunale di Firenze, in servizio presso il Comitato direttivo della SSM

La consapevolezza da parte dell’amministratore di diritto, completamente inerte in termini gestionali, avente ad oggetto la specifica distrazione mate...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 14 ottobre 2021, n. 37453

25 August 2021

Bancarotta: malefatte dell’amministratrice di fatto e responsabilità dell’amministratore testa di legno

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Sussiste la responsabilità dell'amministratore di diritto, a titolo di concorso nel reato di bancarotta fraudolenta patrimoniale, con l'amministratore...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 23 giugno 2021, n. 24575

08 February 2021

Bancarotta documentale: la sola mancanza della contabilità non prova l’elemento soggettivo

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Secondo la sentenza n. 2483/2021 della Cassazione penale, gli elementi dai quali desumere la sussistenza del dolo nel delitto di bancarotta fraudolent...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 21 gennaio 2021, n. 2483

30 October 2020

Bancarotta: più complesso chiamare i sindaci a rispondere per il ritardo nel fallimento

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Per riconoscere una possibile responsabilità dei componenti in relazione al reato in discorso, secondo la Cassazione, con la sentenza n. 28848/2020, s...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 19 ottobre 2020, n. 28848

18 September 2020

Domanda di ammissione al passivo di crediti simulati e truffa: nessun concorso tra i reati

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

Nella materia del concorso apparente di norme il criterio valutativo da adottare è quello di specialità previsto dall'art. 15 cod. pen., che si fonda...

Cassazione penale, sezione V, sentenza 10 settembre 2020, n. 25836

18 August 2020

Chi evade e commette fatti di bancarotta va punito due volte ... ma non sempre

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

La bancarotta documentale e il reato di cui all'art. 10 d.lgs. n. 74 del 2000 concretano una ipotesi di concorso formale di reati e non pongono - allo...

Cassazione penale, Sez. V, sentenza 24 luglio 2020, n. 22486

27 July 2020

Bancarotta: il fallito può abitare la casa sequestrata solo se la occupava al momento del sequestro

Ciro Santoriello - Procuratore aggiunto presso il Tribunale di Cuneo

La tutela eccezionalmente prevista per il proposto che occupi l'abitazione sottoposta a sequestro, e si trovi in stato di bisogno, assicura la protraz...

Cassazione penale, sez. VI, sentenza 9 luglio 2020, n. 20566