【理財深度遊】自願醫保有稅扣 優惠詳情全面睇！

自願醫保計劃出台在即，今集《理財深度遊》繼續剖析新計劃詳情，探討怎樣享盡扣稅優惠。

自願醫保產品必須先得到食衛局審批，符合其12項最低要求，確保受保人得到基本保障。而另一大誘因是為可扣稅，每名購買自願醫保產品的納稅人，不論買標準計劃或是靈活計劃，均可享每年扣稅保費上限8000元。

值得留意的是，其可扣稅的受養人人數並無限制，合資格受養人包括納稅人配偶和子女、父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹；以及納稅人配偶的父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹。簡單而言，將免稅額集中用於一位稅率最高的家人身上扣稅，即可享最大經濟效益。

舉例說，剛大學畢業的A先生，月入15,000元，需繳標準稅率2%的單身納稅人，原本應繳稅款為960元；在購買4,800元的醫保後，扣完稅後，實際需繳付864元，即是節省96元。

但預計他的收入逐年遞增的情況下，月入5.2萬元，假設為家中的太太、一名子女和一位同住滿60歲以上的長者，各買一份自願醫保產品，子女的保費為2,100元、夫婦二人各4,800元，以及長者8,000元，合共全家可扣保費總數為19,700元。

A先生因收入遞增，邊際稅率按月入升至10%，本來要繳交8,000元稅款，但扣盡全家自願醫保免稅額後，只須交6030元，亦即是說保險全單打九折。因此，策略就是將免稅額用於一位稅率最高的家人扣稅。

另外，順帶提醒，8,000為「免稅額」，而非真正「慳到嘅錢」，要連同稅率計算！

最後，若你已購買其他醫保計劃，考慮轉會與否時，應審視自願醫保計劃新條款，如不設終身保障限額，但設最高42萬元的年度賠償額；承保投保前未知的已有疾病，但設三年過渡期；保證續保至100歲等，是否合乎需要、現行醫保的賠償額是否足夠。即使「基本計劃」未能滿足，仍可留意埋各大保險公司推出更大保障額的「靈活計劃」。

記者：陳家恩