| Activité principale déclarée : | |
|---|---|
| Code NAF ou APE : | 66.19B |
| Domaine d’activité : | Activités auxiliaires de services financiers et d'assurance |
| Forme d'exercice : | Commerciale |
| Convention collective : |
|
| Date de clôture d'exercice comptable : | 31/12/2024 |
Informations juridiques de MACQUARIE CAPITAL FRANCE
| SIREN : | 885 184 697 |
|---|---|
| SIRET (siège) : | 885 184 697 00039 |
| Forme juridique : | SA à conseil d'administration (s.a.i.) |
| Numéro de TVA: | |
| Inscription au RCS : | INSCRIT (au greffe de PARIS , le 16/07/2020 ) |
| Inscription au RNE : | INSCRIT (le 16/07/2020) |
| Numéro RCS : | 885 184 697 R.C.S. Paris |
| Capital social : | 100 000 000,00 € |
Activité de MACQUARIE CAPITAL FRANCE
Finances de MACQUARIE CAPITAL FRANCE
Dirigeants et représentants de MACQUARIE CAPITAL FRANCE
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Administrateur
48 ans - 09/1975Depuis le 24/10/2023
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Administrateur
53 ans - 02/1971Depuis le 09/02/2022
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Autre
35 ans - 09/1988Depuis le 09/02/2022
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Administrateur
68 ans - 08/1955Depuis le 20/01/2021
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Commissaire aux comptes titulaire
SIREN : 672006483Depuis le 16/12/2020
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Autre
69 ans - 10/1954Depuis le 30/10/2020
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Administrateur
50 ans - 09/1973Depuis le 24/09/2020
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Ancien directeur général, Administrateur
55 ans - 08/1968Du 16/07/2020 au 17/08/2023
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Ancien directeur général, Administrateur
41 ans - 12/1982Du 29/10/2020 au 09/11/2020
Anciens dirigeants
Actionnaires et bénéficiaires effectifs de MACQUARIE CAPITAL FRANCE
Documents juridiques de MACQUARIE CAPITAL FRANCE
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Document inconnu
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Document inconnu
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
- Changement(s) d'administrateur(s)
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
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Document inconnu
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Document inconnu
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Extrait de procès-verbal
- Nomination de directeur général
- Démission de directeur général
- Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
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Extrait de procès-verbal
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Certificat
- Divers
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Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
- Modification(s) statutaire(s)
- Augmentation du capital social
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Statuts mis à jour
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Certificat
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Extrait de procès-verbal
- Transfert du siège social
- Modification(s) statutaire(s)
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Statuts mis à jour
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
- Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
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Extrait de procès-verbal
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
- Nomination(s) d'administrateur(s)
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
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Procès-verbal d'assemblée générale mixte
- Nomination(s) d'administrateur(s)
- Transfert du siège social
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Statuts mis à jour
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Procès-verbal d'assemblée générale mixte
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Certificat
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Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
- Décision d'augmentation
- Nomination de commissaire aux comptes titulaire
- Changement relatif à l'objet social
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Procès-verbal du conseil d'administration
- Augmentation du capital social
- Modification(s) statutaire(s)
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Statuts mis à jour
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Certificat
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Extrait de procès-verbal
- Nomination de président du conseil d'administration
- Démission de président du conseil d'administration
- Changement(s) d'administrateur(s)
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Extrait de procès-verbal
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Certificat
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Procès-verbal
- Modification(s) statutaire(s)
- Augmentation du capital social
- Décision d'augmentation
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
- Nomination(s) d'administrateur(s)
- Changement de la dénomination sociale
- Changement de forme juridique
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Procès-verbal du conseil d'administration
- Nomination de président du conseil d'administration et de directeur général
- Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
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Statuts mis à jour
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Certificat
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Rapport du commissaire à la transformation
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Rapport du commissaire à la transformation
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Certificat
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Liste des souscripteurs
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Statuts constitutifs
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Certificat
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Comptes annuels de MACQUARIE CAPITAL FRANCE
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Comptes sociaux 2022 15/06/2023
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Comptes sociaux 2021 02/06/2022
Etablissements de l'entreprise MACQUARIE CAPITAL FRANCE
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885 184 697 00039Siège
En activité
Adresse : 12-14 12 ROND-POINT DES CHAMPS ELYSEES-MARCEL DASSAULT 75008 PARISDate de création : 01/10/2022 -
885 184 697 00021Établissement secondaire
Fermé
Adresse : 59 AVENUE MARCEAU 75016 PARISDate de création : 20/01/2021Date de clôture : 01/10/2022 et transféré vers un autre établissement -
885 184 697 00013Établissement secondaire
Fermé
Adresse : 41 AVENUE GEORGE V 75008 PARISDate de création : 06/07/2020Date de clôture : 20/01/2021 et transféré vers un autre établissement
Etablissements de l'entreprise MACQUARIE CAPITAL FRANCE
Annonces BODACC de MACQUARIE CAPITAL FRANCE
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MODIFICATION 14/05/2024RCS de ParisBodacc B n°20240092, annonce n°1561Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 100 000 000,00 €Adresse : 12-14 rond point des Champs-Elysées 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (augmentation)
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MODIFICATION 15/12/2023RCS de ParisBodacc B n°20230242, annonce n°1417Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 75 000 000,00 €Adresse : 12-14 rond point des Champs-Elysées 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Langel, Rainer ; nomination de l'Administrateur : Prettenhofer, nom d'usage : Kuhlmann, Nadine
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MODIFICATION AUTRE20/11/2023Macquarie Capital FranceDénomination : EM-MACQUARIE CAPITAL FRANCEJournal : affiches-parisiennes.com
SA au capital de 75000000€
12-14 Rond-Point des Champs-Elysées 75008 Paris
885184697 RCS Paris
Le 21/10/2023, l'AGE a nommé Nadine KUHLMANN née le 10/09/1975 à GUTERSLOH (Allemagne), de nationalité allemande, demeurant Gartenstr 96, 60596 Frankfurt am Main, en qualité d'administrateur en remplacement de Rainer Langel.
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MODIFICATION 02/11/2023RCS de ParisBodacc B n°20230211, annonce n°1366Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 75 000 000,00 €Adresse : 12-14 rond point des Champs-Elysées 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (augmentation)
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MODIFICATION 27/08/2023RCS de ParisBodacc B n°20230164, annonce n°1122Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 55 000 000,00 €Adresse : 12-14 rond point des Champs-Elysées 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Directeur général partant : Langel, Rainer ; modification du Directeur général Lahame, Fady
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MODIFICATION AUTRE28/07/2023MACQUARIE CAPITAL FRANCEDénomination : LEGALVISIONJournal : affiches-parisiennes.com
SA au capital de 55000000€
12-14 Rond point des Champs Elysées 75008 PARIS
RCS PARIS 885184697
Le 25/07/2023, le conseil d'administration a nommé en qualité de directeur général, Fady LAHAME, né le 16/09/1973 à BEYROUTH (LIBAN), de nationalité française, demeurant 33 avenue d'Eylau 75116 PARIS, en remplacement de Rainer LANGEL. Il est mis fin au fonctions de directeur général délégué de M LAHAME.
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DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2023RCS de ParisBodacc C n°20230126, annonce n°4687Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2022Adresse : 12-14 rond point des Champs-Elysées 75008 Paris
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AVIS DE CONVOCATION19/06/2023Macquarie Capital FranceDénomination : Macquarie Capital FranceJournal : affiches-parisiennes.com
SA au capital de 55.000.000 €
Siège social : 12-14, Rond-Point des Champs Elysées - 75008 Paris
885 184 697 R.C.S Paris
Exercice social du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022
Comptes sociaux approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 16 mai 2023
I. Bilans au 31 décembre 2022
(En milliers d'Euros)
Actif
(EUR) 31/12/2022 31/12/2021 (1)
Caisse, banques centrales, comptes courants postaux (Note 1) 17 410 746 17 044 800
Effets publics et valeurs assimilées -
Créances sur les établissements de crédit -
A vue -
A terme -
Opérations avec la clientèle -
Créances commerciales -
Autres concours à la clientèle -
Comptes ordinaires débiteurs -
Obligations et autres titres à revenu fixe -
Actions et autres titres à revenu variable -
Participations et autres titres détenus à long terme -
Parts dans les entreprises liées -
Crédit-bail et location avec option d'achat -
Location simple -
Immobilisations incorporelles (Note 2) 10 003 239 10 734 110
Immobilisations corporelles (Note 3) 265 592 441 257
Capital souscrit non versé -
Actions propres -
Autres actifs (Note 4) 38 232 338 36 027 707
Comptes de régularisation (Note 4) 13 081 530 8 141 611
TOTAL 78 993 445 72 389 485
Passif
(EUR) 31/12/2022 31/12/2021 (1)
Banques centrales, Comptes courants postaux -
Dettes envers les établissements de crédit -
A vue -
A terme
Opérations avec la clientèle -
Comptes d'épargne à régime spécial -
A vue -
A terme -
Autres dettes -
A vue -
A terme -
Dettes représentées par un titre -
Bons de caisse -
Titres de marché interbancaires et titres de créances négociables -
Emprunts obligataires -
Autres dettes représentées par un titre -
Autres passifs (Note 5) 35 630 394 23 769 187
Comptes de régularisation (Note 5) 12 109 456 3 495 149
Provisions 109 223 166 776
Dettes subordonnées -
Fonds pour risques bancaires généraux -
Capitaux propres (Note 6) 31 144 372 44 958 373
Capital 45 000 000 45 000 000
Primes d'émission -
Réserves -
Ecart de réévaluation -
Provisions règlementées -
Subvention d'investissement -
Report à nouveau -41 627 -
Résultat de l'exercice -13 814 001 -41 627
TOTAL 78 993 445 72 389 485
Hors Bilan
(EUR) 31/12/2022 31/12/2021 (1)
ENGAGEMENTS DONNES
Engagements de financement - -
Engagements en faveur d'établissement de crédit - -
Engagements en faveur de la clientèle - -
Engagements de garantie - -
Engagements en faveur d'établissement de crédit - -
Engagements en faveur de la clientèle - -
Engagements sur titres - -
Titres à livrer - -
Autres engagements donnés - -
ENGAGEMENTS RECUS
Engagements de financement - -
Engagements reçus d'établissement de crédit - -
Engagements reçus de la clientèle - -
Engagements de garantie - -
Engagements reçus d'établissement de crédit - -
Engagements reçus de la clientèle - -
Engagements sur titres - -
Titres à recevoir - -
Autres engagements reçus - -
AUTRES ENGAGEMENTS
Opérations en devises
Engagements devises (achetées ou empruntées) à recevoir - -
Engagements devises (vendues ou prêtées) à donner - -
Engagements sur instruments financiers à terme - -
Autres engagements
Engagements donnés - -
Engagements reçus - -
Engagements douteux - -
(1) A la date d'arrêté des comptes, l'exercice financier présentait une durée de 17 mois et demi soit du 16 juillet 2020 au 31 décembre 2021.
II. Compte de résultat au 31 décembre 2022
(En milliers d'Euros)
(EUR) 31/12/2022 31/12/2021 (1)
+ Intérêts et produits assimilés 38 481
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les éts de crédit
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
+ Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe
+ Autres intérêts et produits assimilés (Note 7) 38 481
- Intérêts et charges assimilées -208 493 -171 599
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les éts de crédit
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
- Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe
- Autres intérêts et charges assimilées (Note 8) -208 493 -171 599
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées
+ Produits sur opération de location simple
- Charges sur opérations de location simple
+ Revenus des titres à revenu variable
+ Commissions (produits)
- Commissions (charges)
+ / - Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de négociation
- Opérations sur titres de transaction
- Opérations de change
- Opérations sur instruments financiers
+ / - Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés
- Plus ou moins-value
- Dotations aux provisions et reprises
+ Autres produits d'exploitation bancaire 87 939 937 93 664 893
+ Opérations faites en commun -
+ Autres produits d'exploitation bancaire (Note 9) 87 939 937 93 664 893
- Autres charges d'exploitation bancaire - -
- Opérations faites en commun - -
- Autres charges d'exploitation bancaires - -
PRODUIT NET BANCAIRE 87 731 444 93 531 775
- Charges générales d'exploitation -103 858 906 -90 035 140
- Frais de personnel (Note 10) -33 417 278 -18 320 537
- Autres frais administratifs (Note 11) -70 441 628 -71 714 603
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -1 522 472 -3 278 410
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION -17 649 934 218 225
- Coût du risque -
- Coût du risque sur établissement de crédit -
- Coût du risque sur la clientèle -
- Coût du risque sur portefeuille titres -
+/- Autres opérations (Note 12) 6 714 011 3 736 388
RESULTAT D'EXPLOITATION -10 935 923 3 954 613
+ / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés -
- Immobilisations financières -
- Immobilisations incorporelles -
- Immobilisations corporelles -
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT -10 935 923 3 954 613
+ / - Résultat exceptionnel -
- Impôt sur les bénéfices (Note 13) - 2 878 078 -3 996 240
+ / - Dotation / reprises de FRBG et provisions réglementées -
RESULTAT NET DE L'EXERCICE -13 814 001 -41 627
(1) A la date d'arrêté des comptes, l'exercice financier présentait une durée de 17 mois et demi soit du 16 juillet 2020 au 31 décembre 2021.
III. Notes annexes aux états financiers
(Exercice clos le 31 décembre 2022)
Le total du bilan au 31 décembre 2022 est de 78 993 445 €. Le résultat comptable présenté sous forme de liste, fait apparaître un résultat négatif de 13 814 001 €.
La période couverte par cet arrêté de comptes couvre 12 mois, du 1 Janvier 2022 au 31 Décembre 2022.
Les informations présentées sont celles ayant une importance significative et qui sont nécessaires à l'obtention de l'image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société.
Chapitre 1 : PRÉSENTATION DE L'ENTREPRISE ET FAITS MARQUANTS
1.1. Présentation de la société
MACQUARIE CAPITAL FRANCE SA (ou « la société ») a été créée le 16 juillet 2020. Domiciliée à Paris (75008), au 12-14 Rond-Point des Champs-Elysées, elle est enregistrée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 885 184 697.
MACQUARIE CAPITAL FRANCE SA est une filiale indirecte de MACQUARIE GROUP LIMITED (« MGL ») et une filiale de MACQUARIE CORPORATE HOLDINGS PTY LTD qui détient directement et indirectement la totalité des actions.
MACQUARIE CAPITAL FRANCE SA a le statut d'une entreprise d'investissement. Elle a été agréée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution le 18 novembre 2020.
MACQUARIE CAPITAL FRANCE SA est une société anonyme à conseil d'administration au capital de 45 000 000 €. Elle a pour objet, dans les limites de son programme d'activités tel qu'approuvé par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et l'Autorité des Marchés Financiers, la prestation de services d'investissement et d'opérations connexes.
La société dispose par ailleurs de 4 succursales en Europe dont les coordonnées sont présentées ci-après :
- Succurale en Allemagne :
OpernTurm
Bockenheimer Landstrasse 2-4
60306 Frankfurt am Main
- Succursale en Espagne:
Calle Serrano, 21, 5th Floor
28001
Madrid
- Succursale en Italie:
Largo Donegani 2
20121Milan
- Succursale aux Pays-Bas:
Strawinskylaan 1021
WTC Amsterdam
A Tower, 10th Floor
Amsterdam 1077XX
1.2. Evènements significatifs de l'exercice
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022, la société a consacré l'intégralité de ses ressources à la poursuite du développement de son activité de conseil en fusions et acquisitions (« M&A »).
Le contexte macroéconomique lié aux opérations militaires en Ukraine qui ont commencé le 24 février 2022 et aux sanctions prises contre la Russie par de nombreux Etats s'est montré défavorable pour les activités de M&A, impactant la profitabilité de la société.
Chapitre 2 - RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
2.1. Règles comptables
Les états financiers de MACQUARIE CAPITAL FRANCE SA ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 du 26 Novembre 2014 de l'Autorité des Normes Comptables relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, modifié par le règlement n°2020-10 du 22 Décembre 2020.
Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation ;
- permanence des méthodes comptables ;
- indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
Sauf indication contraire, les chiffres sont indiqués en euros.
Les éléments inscrits dans les comptes sont évalués selon la méthode du coût historique.
Les principales méthodes comptables adoptées, les notes et le détail du bilan, du hors bilan et du compte de résultat sont les suivants.
2.2. Actifs immobilisés
Actifs corporels et incorporels
Les actifs corporels et incorporels sont évalués :
- À leur coût d'acquisition pour les biens acquis à titre onéreux,
- Au coût de production pour les actifs produits par la société,
- A la juste valeur pour les biens acquis gratuitement et par voie d'échange.
Le coût d'un actif est composé de son prix d'achat, y compris les frais accessoires, les droits de douane et les taxes d'achat non remboursables, après déduction des remises commerciales, des rabais d'achat et des escomptes de caisse et de tous les coûts directement imputables pour mettre l'actif en place et en état de marche conformément à l'utilisation prévue.
Amortissements
Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire en fonction de la durée d'utilisation réelle des biens.
- Matériel de bureau et informatique 3 ans
- Mobilier 4-5 ans
- Installations générales, agencements et aménagements 4-5 ans
Test de dépréciation
Conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-03, du 5 juin 2014 modifié par le règlement ANC 2015-06 du 23 novembre 2015, la société doit effectuer un test de dépréciation lorsqu'un indice interne ou externe suggère qu'un actif corporel ou incorporel à durée de vie déterminée pourrait avoir été dévalué de manière significative.
Un test de de dépréciation annuel est obligatoire même sans indice de perte de valeur pour les fonds de commerce qui ne font l'objet d'aucun amortissement, ce qui est le cas du fonds de commerce de la société. Les fonds commerciaux ne génèrent pas d'entrées de trésorerie de façon indépendante des autres actifs de la société. Il convient alors de déterminer la valeur actuelle du groupe d'actifs auquel il appartient.
Si la valeur actuelle de l'actif amortissable ou du groupe d'actifs auquel appartient le fonds de commerce de la société (la valeur la plus élevée entre la valeur vénale et la valeur d'usage) est inférieure à la valeur comptable, une perte de valeur est enregistrée, réduisant la valeur comptable à la valeur actuelle.
Pour les actifs à durée de vie déterminée, lorsqu'une dépréciation est enregistrée, la base amortissable de l'élément déprécié est modifiée et son calendrier d'amortissement est ajusté. Le plan d'amortissement est susceptible d'être modifié à nouveau si l'actif retrouve sa valeur d'origine par la suite.
La valeur vénale correspond au montant qui pourrait être obtenu, à la date de clôture, de la vente de l'actif ou du groupe d'actifs, lors d'une transaction conclue à des conditions normales de marché, nets des coûts de sortie.
La valeur d'usage d'un actif ou du groupe d'actifs est la valeur d'estimation des avantages économiques futurs attendus de l'utilisation de l'actif et de sa sortie. C'est-à-dire la valeur actualisée des flux nets de trésorerie attendus de l'actif ou du groupe d'actifs.
2.3. Créances et dettes
Les créances et les dettes sont comptabilisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est appliquée si leur valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable nette.
Les créances sont principalement liées aux prestations de conseil de la société, à la TVA déductible, et aux opérations avec le groupe.
Les dettes sont principalement liées aux provisions pour bonus et plans MEREP, à la TVA collectée, à la provision pour impôt sur les sociétés et aux opérations avec le groupe.
Transaction en devises étrangères
Conformément aux règlements ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014, les opérations enregistrées en devises au bilan ou au hors bilan sont converties sur la base des cours de change officiels à la date de clôture.
A chaque arrêté comptable, le solde des comptes de positions de change est porté en résultat.
Au cours de l'exercice, les dettes et créances en devises sont comptabilisées au cours du jour de l'opération.
Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération.
2.4. Factures non parvenues
Les factures non parvenues sont comptabilisées lorsqu'il apparaît qu'un passif dont l'échéance ou le montant est incertain ne peut être déterminé avec précision.
Le passif est une obligation de l'entreprise envers un tiers lorsqu'il est probable qu'une sortie de ressources vers ce tiers se produise pour une contrepartie équivalente.
2.5. Factures à établir
Les factures à établir sont comptabilisées lorsque les prestations de service exécutées par l'entité au cours d'un exercice n'ont pas été facturées à la clôture de cet exercice.
2.6. Charges constatées d'avance
Une charge constatée d'avance est le règlement d'une dette ou d'un paiement échelonné avant son échéance officielle.
2.7. Produits constatés d'avance
Les produits constatés d'avance sont évalués au montant du produit correspondant à la prestation restant à réaliser.
2.8. Charges à payer
Une charge à payer est un passif certain dont il est nécessaire d'estimer le montant ou l'échéance avec une incertitude moindre que s'il s'agissait d'une provision. C'est donc une catégorie de charges qui se situe à mi-chemin entre les dettes et les provisions.
2.9. Produits à recevoir
Un produit à recevoir est un produit connu avec certitude à la clôture de l'exercice mais dont la pièce comptable correspondante n'a pas encore été émise ou reçue.
2.10. Provisions
Les éléments d'actifs sont évalués à leur valeur nominale et sont le cas échéant dépréciés par voie de provision pour les ramener à leur juste valeur à la date de clôture de l'exercice.
Des provisions sont également comptabilisées par la société au titre des engagements de retraite et le cas échéant des litiges et risques divers.
Chapitre 3 - NOTES RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RÉSULTAT
3.1. Notes sur le bilan, compte de résultat et engagements hors bilan
NOTE 1
Le poste « Caisse, banques centrales, comptes courants postaux » se décompose de la manière suivante :
Caisses, banques centrales, comptes courants postaux (EUR)
Description 31/12/2022 31/12/2021
Compte à vue Société Générale 17 409 746 17 044 800
Compte à vue Santander 1 000
TOTAL 17 410 746 17 044 800
NOTE 2
Le poste « Immobilisations incorporelles » se rapporte à :
- 9 452 010 € d'autres éléments du fonds commercial. La durée d'utilisation n'étant pas déterminable, ces actifs ne font pas l'objet d'amortissements. Ils font l'objet d'un test de dépréciation annuel tel que décrit dans le chapitre 2 (section 2.2).
- 551 229 € d'autres immobilisations incorporelles. Ceux-ci correspondent à la valeur des mandats acquis lors de la création de l'entité. Ces actifs font l'objet d'un test de dépréciation annuel sur la base de la réalisation de ceux-ci ou bien de leur état d'avancement.
NOTE 3
Immobilisations brutes (A) (EUR)
Description 31/12/2021 Augmentation Diminution 31/12/2022
Fonds de commerce 9 452 010 9 452 010
Mandats clients 4 447 700 4 447 700
Matériel de bureau et informatique 143 879 1 279 608 1 308 602 114 885
Mobilier 110 150 63 110 087
Installations générales, agencements et aménagements 438 747 41 739 480 486
TOTAL 14 592 486 1 321 346 1 308 665 14 605 168
Amortissements (B) (EUR)
Description 31/12/2021 Augmentation Diminution 31/12/2022
Fonds de commerce - - - -
Mandats clients 3 165 600 730 871 3 896 471
Matériel de bureau et informatique 99 102 30 953 50 284 79 771
Mobilier 37 434 21 265 58 699
Installations générales, agencements et aménagements 114 983 215 615 29 202 301 396
TOTAL 3 417 119 998 704 79 486 4 336 337
Immobilisations nettes (A) - (B) (EUR)
Description 31/12/2021 Augmentation Diminution 31/12/2022
Fonds de commerce 9 452 010 - - 9 452 010
Mandats clients 1 282 100 - 730 871 551 229
Matériel de bureau et informatique 44 777 1 298 938 1 308 602 35 113
Mobilier 72 716 - 21 327 51 389
Installations générales, agencements et aménagements 323 764 70 491 215 615 179 090
TOTAL 11 175 367 1 369 879 2 276 415 10 268 831
NOTE 4
Le poste « Autres actifs » et « Comptes de régularisation » se décompose comme suit :
(EUR) 31/12/2022 31/12/2021
Autres actifs 38 232 338 36 027 707
Dépôts et cautionnements 33 302 10 600
Clients 25 155 676 17 352 016
Comptes débiteurs généraux intragroupe 3 778 620 10 159 475
Etat 9 106 638 8 455 724
Débiteurs divers 158 102 49 892
Comptes de régularisation 13 081 530 8 141 611
MEREP 7 008 245 2 891 611
Clients - Facture à établir 6 073 285 5 250 000
TOTAL 51 313 868 44 169 318
NOTE 5
Les autres passifs et comptes de régularisation se décomposent comme suit :
(EUR) 31/12/2022 31/12/2021
Autres passifs 35 630 394 23 769 187
Comptes créditeurs généraux intragroupe 18 752 555 13 031 073
Provisions diverses salariés 982 346 405 070
Etat - Impôt sur les bénéfices et prélèvements à la source + TVA 14 449 669 9 790 434
Fournisseurs 1 445 824 536 734
Créditeurs divers - 5 876
Comptes de régularisation 12 109 456 3 495 149
Provision congés payés 274 432 229 564
Autres engagements envers les salariés 195 227 19 463
Bonus 8 766 882 1 519 472
Charges sociales sur MEREP 2 845 472 1 717 368
Autres provisions 27 443 9 282
TOTAL 47 739 850 27 264 336
NOTE 6
CAPITAUX PROPRES
Le montant des capitaux propres s'élève à 31 144 372 € au 31 décembre 2022, et celui-ci se compose de la manière suivante :
Tableau de variation des capitaux propres (EUR)
Capitaux propres 31/12/2021 Augmentation Diminution 31/12/2022
Capital social 45 000 000 - - 45 000 000
Réserve légale - -
Report à nouveau -41 627 - - -41 627
Provisions réglementées - -
Résultat au 31 décembre 2022 -13 814 001 - - 13 814 001
TOTAL 44 958 373 -13 814 001 - 31 144 372
Le capital social est divisé en 1000 actions de nominal de 45 000 €, toutes de même catégorie et entièrement libérées.
NOTE 7
Les autres intérêts et charges assimilés de 208 493 € correspondent à des pertes de change pour 85 480 € et à des intérêts bancaires pour 123 013 €.
NOTE 8
Les autres produits d'exploitation bancaire de 87 939 937 € correspondent à des prestations de conseil et se décomposent comme suit :
- Etablissement en France : 12 758 821 €
- Succursale en Allemagne : 51 064 412 €
- Succursale aux Pays-Bas : 20 024 767 €
- Succursale en Italie : 3 027 328 €
- Succursale en Espagne : 1 064 609 €
NOTE 9
DÉTAIL DES SALAIRES ET CHARGES SOCIALES (EUR)
(EUR) 31/12/2022 31/12/2021
Frais de personnel 33 417 278 18 320 537
Salaires 21 134 753 10 945 309
Rémunération en actions 8 061 823 4 433 951
Charges sociales retraite 1 106 563 725 528
Autres charges sociales 3 014 616 2 035 046
Rémunération des administrateurs 99 523 180 703
NOTE 10
Les autres frais administratifs se décomposent de la manière suivante :
(EUR) 31/12/2022 31/12/2021
Autres frais administratifs 70 441 628 71 714 603
Intragroupe 65 254 141 68 880 652
Frais d'honoraires commissariat aux comptes (*) 29 040 60 401
Frais de courtage 162 110 278 602
Frais de personnels 1 192 313 437 922
Loyers et frais d'occupation 1 079 275 556 807
Autres charges 2 632 832 1 498 913
Autres taxes 91 917 1 306
(*) En 2021, le montant (EUR 60,401) incluait la quote part des frais d'audit PwC du Groupe Macquarie réallouée à MCF. En 2022, cette quote part est incluse dans les autres charges.
NOTE 11
Les autres opérations se décomposent de la façon suivante :
(EUR) 31/12/2022 31/12/2021
Autres opérations 6,714,011 3 736 389
Intragroupe 6 772 292 3 727 819
Autres charges -66 181 -7 830
Autres produits 7 900 16 400
NOTE 12
Le montant de l'impôt sur les bénéfices s'élève à 2 900 311 € au 31 décembre 2022.
(En EUR) Résultat avant impôt Charges / Produits d'impôt Résultat net
Activité en France - taux d'impôt 28% -5,851,352 -4,043,456 -9,894,808
Activité en Allemagne- taux d'impôt 32% 5,072,671 -1,630,189 3,442,482
Activité en Italie - taux d'impôt 30% -2,298,654 554,329 -1,744,325
Activité aux Pays-Bas - taux d'impôt 25% -3,863,684 721,520 -3,142,164
Activité en Espagne - taux d'impôt 25% -3,994,904 1,519,718 -2,475,186
TOTAL -10 935 923 - 2 878 078 -13 814 001
3.2. Echéances des créances et des dettes
CREANCES (EUR)
Description TOTAL < 3 mois 3 mois < 1 an 1-5 ans > 5 ans
MEREP 7 008 245 7 008 245
Dépôts et cautionnements 33 302 33 302
Clients 25 155 676 24 000 704 1 154 972
Clients - Facture à établir 6 073 285 6 073 285
Comptes débiteurs généraux intragroupe 3 778 620 3 778 620
Etat 9 106 638 9 106 638
Autres comptes débiteurs 158 102 158 102
TOTAL 51 313 868 50 158 896 1 154 972
DETTES (EUR)
Description TOTAL < 1 an 1-5 ans > 5 ans
Provisions pour congés payés 274 432 274 432
Autres engagements envers les salariés 195 227 195 227
Bonus 8 766 882 8 766 882
Charges sociales sur MEREP 2 845 472 2 845 472
Autres provisions 27 443 27 443
Comptes créditeurs généraux intragroupe 18 752 555 18 752 555
Provisions diverses salariés 982 346 982 346
Etat- Impôts sur les bénéfices et prélèvements à la source 14 449 669 14 471 903
Fournisseurs 1 445 824 1 445 824
Créditeurs divers 0 0
TOTAL 47 739 850 47 762 084
3.3. Charges / produits exceptionnels
Néant.
3.4. Charges à payer et produits à recevoir
Au 31/12/2022, les charges à payer s'élèvent à 12 109 456 € contre 3 496 149€ au 31/12/2021, et les produits à recevoir s'élèvent à 13 081 530 € contre 8 141 611€ au 31/12/2021.
Chapitre 4 - AUTRES INFORMATIONS
4.1. Informations sur les dirigeants
Le montant total des rémunérations versées au cours de l'exercice à l'ensemble des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance au titre de leurs fonctions au cours de l'exercice est de 11 936 759 €, contre 3 972 937€ au cours de l'exercice précédent.
4.2. Personnel
Au 31/12/2022, l'effectif global de la société était de 36 salariés, dont 19 en France, tous cadres, contre 33 salariés, dont 15 en France, tous cadres au 31/12/2021.
4.3. Pensions, prestations de retraite et engagements similaires
Au 31/12/2022, un montant de 109 223 € est provisionné au titre des indemnités de départ à la retraite des employés de la société en France contre 166 776 € au 31/12/2021.
Le calcul s'appuie sur des hypothèses de taux d'actualisation, de taux de rotation du personnel, du niveau des salaires ou de l'évolution des salaires et des charges sociales, conformément à la convention collective applicable et aux normes comptables en vigueur.
4.4. Plan d'attribution d'actions « MEREP »
L'entité participe aux plans de rémunération en actions de sa société mère ultime, Macquarie Group Limited (« MGL »), à savoir le Macquarie Group Employee Retained Equity Plan (« MEREP »). En vertu de ce plan, les attributions sont accordées par MGL aux employés éligibles (sur la base de critères de grades internes et de niveau de rémunération).
La Société comptabilise un actif prépayé au moment de l'octroi de ces attributions, puisque MGL est remboursé à l'avance. Ce montant est comptabilisé comme une charge sur les périodes d'acquisition des droits respectives.
La juste valeur moyenne pondérée des attributions accordées au cours de la période allant de janvier 2022 à décembre 2022 était de 168,27 $ australiens. La charge de rémunération relative au MEREP a totalisé 9 800 197 $ australiens (soit 6 500 654€). Au cours de la période précédente allant de juillet 2020 à décembre 2021, la juste valeur moyenne pondérée des attributions accordées était de 142,42 $ australiens. La charge de rémunération relative au MEREP a totalisé 4 828 846 $ australiens (soit 3 063 913€).
4.5. Montant global des éléments d'actifs et de passifs libellés en devises étrangères, convertis en euros
Au 31/12/22, le montant total des éléments d'actifs libellés en devises étrangères converti en euro s'élève à 4 593 874 euros contre 1 621 139 euros au 31/12/21 et le montant total des éléments de passifs libellés en devises étrangères converti en euro s'élève à 4 194 290 euros contre 2 323 292 euros au 31/12/2021.
4.6. Société consolidante
La société consolidant les comptes de MACQUARIE CAPITAL FRANCE SA est :
Dénomination Sociale de la société mère Adresse siège social
MACQUARIE GROUP LIMITED Level 6, 50 Martin Place
Sydney NSW 2000
Australia
4.7. Honoraires des commissaires aux comptes
Les honoraires des commissaires aux comptes pour l'exercice 2022 s'élèvent à 29 040 € hors taxes.
4.8. Evènements significatifs postérieurs à la clôture
Afin de satisfaire à ses futures exigences de capital réglementaires et internes, la société a souhaité procéder à une augmentation de capital de dix millions d'euros au cours du premier semestre 2023.
Les événements survenus au cours du premier trimestre 2023 concernant la banque américaine Silicon Valley Bank (SVB) et le Crédit Suisse n'ont pas d'incidence sur Macquarie Capital France, qui ne détient aucune exposition directe envers ces contreparties.
Aucun autre événement significatif n'est intervenu depuis la clôture de l'exercice
* * *
IV. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
(Exercice clos le 31 décembre 2022)
A l'Assemblée générale
MACQUARIE CAPITAL FRANCE S.A.
12-14 Rond-Point des Champs-Elysées
75008 Paris
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société MACQUARIE CAPITAL France S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport.
Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration adressé aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
Informations relatives au gouvernement d'entreprise
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
- il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
- il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
- il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
- il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Fait à Neuilly-sur-Seine, le 28 avril 2023
Le commissaire aux comptes
PricewaterhouseCoopers Audit
Anna Maslova
V. Rapport de gestion
Une copie du rapport de gestion peut être obtenue sur simple demande adressée au siège social. -
MODIFICATION 18/04/2023RCS de ParisBodacc B n°20230076, annonce n°2284Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 55 000 000,00 €Adresse : 12-14 rond point des Champs-Elysées 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (augmentation)
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MODIFICATION DU CAPITAL27/03/2023Macquarie Capital FranceDénomination : Macquarie Capital FranceJournal : affiches-parisiennes.com
SA au capital de 45.000.000 €
12-14 Rond-Point des Champs-Elysées
75008 PARIS
885 184 697 RCS PARIS
Le 20/03/2023 l'AGE a augmenté le capital social pour le porter à 55.000.000 €. Cette augmentation a été réalisée le 23/03/2023 suite à l'émission du Certificat du Dépositaire. -
MODIFICATION 11/10/2022RCS de ParisBodacc B n°20220197, annonce n°2753Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 45 000 000,00 €Adresse : 12-14 rond point des Champs-Elysées 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'adresse du siège et l'adresse de l'établissement
-
DÉPÔT DES COMPTES 21/06/2022RCS de ParisBodacc C n°20220119, annonce n°7072Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2021Adresse : 59 avenue Marceau 75116 Paris
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MODIFICATION 12/05/2022RCS de ParisBodacc B n°20220093, annonce n°3795Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 45 000 000,00 €Adresse : 59 avenue Marceau 75116 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : modification du Directeur général délégué et Administrateur Trouillet, Julien François
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MODIFICATION 27/03/2022RCS de ParisBodacc B n°20220061, annonce n°2176Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 45 000 000,00 €Adresse : 59 avenue Marceau 75116 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : nomination de l'Administrateur : Trouillet, Julien François ; nomination de l'Administrateur : Nash, Phillip Anthony
-
MODIFICATION 23/03/2021RCS de ParisBodacc B n°20210057, annonce n°2784Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 45 000 000,00 €Adresse : 59 avenue Marceau 75116 ParisDescription : modification survenue sur l'adresse du siège, l'adresse de l'établissement et l'administrationAdministration : nomination de l'Administrateur : Jeandel, nom d'usage : Catoire, Caroline
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MODIFICATION 03/03/2021RCS de ParisBodacc B n°20210043, annonce n°1981Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 45 000 000,00 €Adresse : 41 avenue George V 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (augmentation), l'activité de l'établissement principal et l'administrationAdministration : nomination du Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
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VENTE 28/01/2021RCS de ParisBodacc A n°20210019, annonce n°977Adresse : 41 avenue George V 75008 ParisCatégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 2558708,00 euros.Ancien propriétaire : MACQUARIE CAPITAL (EUROPE) LIMITED
-
MODIFICATION 18/11/2020RCS de ParisBodacc B n°20200224, annonce n°824Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 730 000,00 €Adresse : 41 avenue George V 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : nomination du Président du conseil d'administration et Administrateur : Cahuzac, Antoine ; modification du Directeur général Langel, Rainer ; Administrateur partant : Dupuy, nom d'usage : Vaudour, Elise, Lydia
-
MODIFICATION 08/11/2020RCS de ParisBodacc B n°20200218, annonce n°1524Dénomination : Macquarie Capital FranceCapital : 730 000,00 €Adresse : 41 avenue George V 75008 ParisDescription : modification survenue sur la dénomination, le capital (augmentation), la forme juridique et l'administrationAdministration : modification du Président du conseil d'administration et Directeur général Langel, Rainer ; Directeur général partant : Dupuy, nom d'usage : Vaudour, Elise, Lydia ; Directeur général partant : Lahame, Fady ; nomination du Directeur général délégué : Lahame, Fady ; nomination de l'Administrateur : Langel, Rainer ; nomination de l'Administrateur : Dupuy, nom d'usage : Vaudour, Elise, Lydia ; nomination de l'Administrateur : Lahame, Fady
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CRÉATION 26/07/2020RCS de ParisBodacc A n°20200143, annonce n°482Dénomination : MoorgateCapital : 1 000,00 €Adresse : 41 avenue George V 75008 ParisActivité : La fourniture de prestations de services administratifs, financiers et commerciaux pour les sociétés de son groupe.Administration : Président : Langel, Rainer, Directeur général : Dupuy, Elise, Lydia, nom d'usage : Vaudour, Directeur général : Lahame, Fady
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SOCIETE GENERALE (552 120 222) Cité 1 fois en 2021Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MACQUARIE CAPITAL FRANCE et SOCIETE GENERALE de la relation : Banque
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PAPER AUDIT & CONSEIL (453 815 953) Cité 1 fois en 2020Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MACQUARIE CAPITAL FRANCE et PAPER AUDIT & CONSEIL de la relation : Commissaire aux comptes
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