非永久居民香港买房，要怎么交税？

特首李家超在2022年10月发表上任以来首份《施政报告》，当中提及宽免合资格人才在居港七年后，可获退还已缴付的置业印花税。相关专才退税机制以《印花税修订草案》形式刊宪，并将在4月19日提交立法会首读及二读，引入退税机制，让合资格外来人才成为香港永久性居民后，可申请退还部分置业印花税。税务局会在新法例获通过并刊宪后，开始接受退税申请。

图源：香港01新闻网
一、港府为何引入退税机制？
署理政务司副司长杨润雄动议二读时表示，过去两年，香港本地劳动人口流失约14万人，相信拟议退税机制将大幅减低合资格外来人才置业成本。此举意味着合资格人士赴港后置业的印花税负担与首次置业的香港永久性居民看齐，以此来吸引他们留港作长远发展，因为在港拥有住宅物业的人才会较倾向于长远留在香港。
上述《条例草案》是去年《施政报告》提及的招揽人才措施，即在买家印花税和新住宅印花税制度下引入退税机制（拟议退税机制），凡根据指定输入人才计划来港的非香港永久性居民，如在2022年10月19日或之后在港购置住宅物业，并在其后成为香港永久性居民，便符合资格申请退税。
二、退还印花税具体细则
在2022年10月19日，行政长官在2022年施政报告中宣布，为鼓励外来人才长远留港发展，政府会向合资格外来人才退还在港置业已缴付额外的印花税。
合资格外来人才如在2022年10月19日或以后在港置业，可于居港七年并成为香港永久性居民后，就其已购入并仍然持有的首个住宅物业申请退还已缴付的买家印花税(15%)及新住宅从价印花税(15%)，但他们仍需缴交按「第二标准税率」计算的从价印花税。这将使其印花税负担与首次置业的香港永久性居民看齐。有关安排适用于任何在2022年10月19日或以后签署的「买卖协议」。
注意：合资格外来人才退还印花税，须待通过《印花税条例》有关修订
1、合资格外来人才
合资格外来人才包括通过指定输入人才计划来港的人士，相关计划包括「一般就业政策」、「输入内地人才计划」、「优秀人才入境计划」、「非本地毕业生留港／回港就业安排」、「科技人才入境计划」、「输入中国籍香港永久性居民第二代计划」及新推出的「高端人才通行证计划」。

2、什么情况下可申请印花税退税？
符合以下条件的合资格外来人才可申请印花税退税：
a.他／她作为合资格外来人才在 2022 年 10 月 19 日或之后购买一个在香港的住宅物业；
b.在购买有关物业时，他／她必须持有「指定输入人才计划」下发出的有效签证，并且在香港没有拥有任何其他住宅物业（除非他／她在购买有关物业时，是用以取代他／她原有在香港的唯一住宅物业，即先买后卖，并须在有关物业的转让契约日期后12个月内出售原有住宅物业）；
c.他／她已成为香港永久性居民；
d.申请印花税退税时，他／她仍是有关物业的拥有人；以及
e.他／她只可以就一个住宅物业申请印花税退税。

3、如何证明退税申请人为合资格外来人才？
合资格外来人才是一名通过「指定输入人才计划」入境香港的非香港永久性居民。可证明合资格外来人才身分的文件包括涵盖有关物业的购置日期的(i)入境签证／进入许可的标签／通知书；或(ii)延期逗留时获签发的逗留条件（如适用）的标签／通知书。
三、退印花税计算方法
在香港置业，没有契税、增值税等税种，仅需缴纳印花税。印花税分为：从价印花税和买家印花税。根据申请人是否为香港永居身份而缴纳不同印花税。
● 申请人为香港永居身份
仅须缴纳15%的从价印花税；同时若是首次在港置业，还可按照首套置业优惠税率（1.5%-4.25%）缴纳从价印花税。
●申请人为香港非永居身份
购房须缴纳15%买家印花税+ 15% 从价印花税（按第1标准第1部 ）= 30%税率
X先生是一名合资格外来人才。他在 2022 年 10 月 19 日签立临时买卖协议，以 1,000 万元购入一个住宅物业。在当天，他在香港没有拥有任何住宅物业。他购买该住宅物业时缴纳了「买家印花税」和按第1标准第1部税率计算的「从价印花税」。假设他一直是该物业的拥有人，在他成为香港永久性居民后，应获退还多少印花税？

香港有房产税吗？通关之后，越来越多的人都愿意去香港购买房子，因为香港没有房产税。这种说法当然是不正确的！其实香港购买房子也需要交纳房产税，只是把房产税的名字换了一个而已，本质上是没有区别的。那香港买房需要缴纳哪些税费？

香港目前有四种印花税：从价印花税、新从价印花税、买家印花税以及额外印花税。下面我们一一讲解！

一、从价印花税：

1.永居且首置人士可按第二标准从价印花税计税，税费由100元至楼价4.25%，本次财政预算案降低了1,008万以下物业的从价印花税，帮助中小家庭上车,减轻中小家庭首置的负担。

2. 客户买入时，对应不同的楼价，乘以税率便是应缴的印花税费。如500万楼价在493至600万这个区间，则是500*2.25%=11.25万印花税。

需要留意的是印花税一般会在签署正约时一起交给律师楼，由律师楼代付给税局。因此在计算可承担的首付时要把印花税一起加进去，避免最后首付不足挞订。

二、新从价印花税：

政府为了抑制楼市过热，对持有多套物业的香港居民或非香港永居个人或公司名义置业时征收15%的印花税。目前非香港永居或公司名义或持有多于1套房子的的香港永居在买房子时需要缴纳15%的新从价印花税。但合资格外来人才在永居后可申请退回新从价印花税与第二标准从价印花税之间的差额。

1：换楼客户先买入新房，缴纳15%新从价印花税，在1年内卖出旧物业，可以向税局申请退还新从价印花税与第二标准从价印花税之间的差额。

2：2022年10月19号后，非香港永居买入香港物业，缴纳15%新从价印花税和15%买家印花税。当合资格的外来人才转换身份为永居时，可以退还新从价印花税与第二标准从价印花税之间的差额和15%买家印花税。

纵横小贴士：
合资格外来人才指：一般就业政策、输入内地人才计划、优秀人才入境计划、非本地毕业生留港/回港就业安排、科技人才入境计划、输入中国籍香港永久性居民第二代计划、高端人才通行证计划。有意向申请上述计划规划香港永居的朋友可以下滑扫一扫滴滴我哟~

三、买家印花税：

非香港永居或公司名义购买住宅，需要缴纳15%买家印花税。同样合资格外来人才在永居后可申请退回买家印花税。

也就是说，非永居或公司名义在置业时需要先交纳15%新从价印花税+15%买家印花税，合计30%，在转换为永居后，可以申请退还买家印花税。

四、额外印花税：

所有住宅从签临约起3年内，若要卖出需要征收卖家额外印花税，税率为10%-20%。

那关于这个新政：买楼减税！具体怎么减？

经调整后，300万以下的房子，印花税只要100港币，300万-1008万的房子，印花税都变少了，1008万以上不变。

✔买300万的房子，以前印花税是4.5万，现在只要100港币，可以少花4万多。✔800万的房子，以前印花税是30万，现在印花税是24万，少了6万！

✔而900万的房子，以前税率是3.75%，也就是33.75万，但新的税率是3%，只要27万，可以少花6万多！

✔如买入1,000万的房子，非永居需要缴纳300万印花税，而永居第二从价标准印花税仅为37万，因此可以申请获得300-37=263万印花税退税！

需要留意的是：

1：需要在2022年10月19号后购买的一个香港住宅物业

2：在购买物业时需要持有合资格人才签证，并且在香港没有持有其他住宅物业

3：申请退税时已经成为永居

4：申请退税时仍然是该物业的持有人

5：只可以为一个住宅物业申请退税

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