2024退稅懶人包》為什麼會退稅？退稅資格、退稅申請方式一次看

每到5月報稅季，除了要繳納前一年度的綜合所得稅，對部分納稅人來說，則是要申請所得稅退稅。本文為你整理完整的退稅時間、退稅資格、退稅申請方式及退稅入帳查詢教學。

• 退稅時間
• 退稅資格
• 退稅申請及退稅方式
• 退稅查詢

什麼是所得稅退稅？

在每年5月申報綜合所得稅時，納稅人不只能檢視前一年度的總收入、試算要繳納的稅金，若有申報扶養親屬、列舉扣除額，就有機會出現抵扣金額比繳納稅金還多的情況，獲得所得稅退稅。

注意：如果該年度收入低於繳稅門檻，雖然符合免税資格、不用繳稅，但若想申請退稅，仍需申報，國稅局才能依照系統資料，發放退稅款項。另外，申報也是為了之後要查詢稅務資料更便利。

退稅時間

每年國稅局退稅的時間都是固定的，並根據所得稅申報的日期，分為3梯次退稅：

*註：電話語音僅限納稅人在111年度結算申報時，以本人帳戶成功完成辦理繳、退稅，且112年度亦選擇沿用該帳戶辦理退稅者。

退稅資格

為什麼會退稅？若你符合以下7種退稅資格之一，經提出申請後就能獲得退稅。

退稅申請方式

所得稅退稅申請方式有3種：

1. 網路申報所得稅退稅：在綜合所得稅申報系統，使用電子憑證登入個人申報系統，填寫相關申報表後申請退稅。
2. 紙本申報所得稅退稅：將所得稅申報書提交至國稅局總局，或各地分局、稽徵所、稅務所。
3. 電話申報所得稅退稅：撥打國稅局客服中心0800-000-321，語音導覽提交退稅申請。

退稅方式

綜合所得稅的退稅方式有2種：

1. 直撥退稅：無論是透過網路申報、稅額試算確認回覆、二維條碼申報或人工填寫結算申報書，都可指定存款帳戶，等到退稅日，國稅局會直接將應退稅款撥入指定的存款帳戶。
   
   
2. 寄發退稅憑單：如果未利用存款帳戶退稅者，國稅局會於退稅日直接郵寄退稅憑單給受退稅人。

注意：退稅憑單沒有劃線時，受退稅人可攜帶退稅憑單、國民身分證及私章，向憑單正面所列付款單位領取現金；退稅憑單有劃線時，就必須存入金融機構或郵局，透過票據交換方式，領取退稅款。

退稅試算

當該年度的扣抵額度大於繳納金額，就能退稅。退稅試算公式如下：

應納稅額－ （扣繳稅額＋可抵扣稅額）= 應納稅額 or 退稅金額 

若結果為負數，就能退稅；若結果為正數，就需繳稅；若等於0，則無需繳稅、也無退稅。

綜合所得稅退稅查詢

如要了解該年度的退稅金額及退稅進度查詢，查看所得稅退稅何時入帳，可透過3種所得稅退稅查詢管道，就能查看退稅資料及退稅資料抵欠明細：

1. 線上、手機退稅查詢：至財政部國稅局網站查詢所得稅的退稅狀態。
2. 臨櫃查詢：攜帶身分證、印章及所得稅申報書等相關文件，至國稅局總局，或各地分局、稽徵所、稅務所查詢。
3. 稅務App查詢：下載國稅局稅務App，登入後查詢所得稅退稅的相關資訊。

資料來源：財政部稅務入口網、台北國稅局

核稿編輯：陳虹伶