贖回外幣債券會計分錄

余耀祖

榮譽會計師

A：3/31買入(匯率做當日匯率)
借:基金USD35,000@28.531
貸:銀行存款USD35,000@28.531

贖回時分錄應為：
借:銀行存款USD25,000@32.33
借:投資損失USD10,000@32.33
貸：匯兌利益USD35,000@(32.33-28.531)
貸:基金USD35,000@28.531

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)

許禮賢

榮譽會計師

A：5/14贖回(匯率做當日匯率)建議分錄
借:銀行存款USD25,000@32.33
借:處分資產損失USD10,000@32.33
貸:基金USD35,000@28.531
貸:兌換利益USD35,000@32.33-@28.531

(針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」（113年度委託執行單位：中華民國全國創新創業總會）之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題，惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意，如您針對回覆文字有所疑惑，或產生更深入相關財會問題，建議可直接與本計畫工作團隊聯繫，本團隊將了解您的問題及企業基本資料後，協助詢問榮譽會計師後再行回覆，亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務，執行團隊聯繫電話：（02）23328558 #351劉專員)